Neplaćene kazne i kazne za poreze na plaću za tvrtke

Među vašim odgovornostima kao poslodavac je zahtjev za prikupljanje, izvještavanje i plaćanje poreza na plaću prema zahtjevima saveznih i državnih zakona. Ako ste korporativni službenik ili druga "odgovorna stranka", kako je definirala IRS, možda ćete biti osobno odgovorni za poreze na plaću koja nisu prijavljena ili pohranjena po potrebi.

IRS jasno daje jasno da, ako koristite uslugu plaća ili nekog drugog za obavljanje vašeg posla za plaće, uključujući izvještaje i depozite, to vas ne oslobađa kao poslodavca odgovornosti da vidite da su porezni prijave podnesene pravodobno i da svi porezi se isplaćuju ispravno i na vrijeme.

Što porez na plaće moram platiti?

Federalni i državni porezi na plaće uključuju:

• Federalni i državni porezi na dohodak koji moraju biti odbijeni od plaće zaposlenika i plaćeni IRS-u (saveznim porezima na dohodak) i države (državne poreze na dohodak) kako je propisano zakonom.
• Porezi FICA (porezi na socijalnu sigurnost i Medicare) uskraćeni su od plaće radnika i podudaraju ih s poslodavcima. FICA porezi moraju biti plaćeni polu-tjedno ili mjesečno, ovisno o veličini vašeg plaća, a prijavljeni na tromjesečnoj formi 941.
• Federalni porezi za nezaposlenost koji se plaćaju na temelju bruto plaće svih zaposlenika. Ti se porezi plaćaju tromjesečno ili godišnje i prijavljuju se na obrascu 940.

• Državni porezi na dohodak, prikupljeni, prijavljeni i plaćeni prema državnim zakonima.

Ostale obveze poreza na plaću uključujući godišnju obračun plaća i poreza za zaposlenike na obrascu W-2 i radnike na ugovoru na obrascu 1099.

Kazna za oporavak povjerenja

Kazna za oporavak zaklade je kazna izrečena tvrtkama koje prikupljaju novac, računaju za taj novac i plaćaju taj novac poreznim tijelima. Porez na promet je TFRP porez, kao i porez na plaće. IRS može nametnuti TFRP za:

• Usrdni neuspjeh za naplatom poreza,
• Usmeno neuspjeh u obračunu i plaćanje poreza, ili
• Voljni pokušaj na bilo koji način izbjeći ili poraziti porez ili plaćanje istih.

Imajte na umu upotrebu pojma "namjerno", koji je IRS definirao kao "namjerno, namjerno, dobrovoljno i poznato, razlikuje se od slučajnog". "Voljnost" je stav odgovornog lica koji s namjerom slobodne volje ili izbora ignorira zakon ili je jasno indiferentan prema njegovim zahtjevima. " U nekim slučajevima, nedovoljno zanemarivanje očitih činjenica dovoljno je pokazati volju.

Osobna odgovornost za poreze na plaće

Vi kao odgovorna stranka za svoju tvrtku može biti osobno odgovorna za namjerno neuspjeh da zadrži plaće zaposlenika i poreze na plaće ili platiti poreze na dohodak i druge poreze na plaće federalnim i državnim agencijama.

kazne

Kazne su složene; ovaj je popis kratak i općenit. IRS pruža dodatne pojedinosti o kaznama koje će biti procijenjene u publikaciji 15: Porezni vodič za poslodavca. Ove kazne odnose se na poreze Form 941 (zadržavanje poreza i FICA poreze), ali se mogu primijeniti i na druge slične obrasce.

Nepoštivanje datoteke Oblik 941 i slični oblici: 2% 1-5 dana kasni, 5% 6-15 dana kasni, 10% više od 16 dana kasni ili unutar 10 dana od prve obavijesti od IRS, najviše 15%.

Kazna za oporavak povjerenja zbog neodobravanja poreza na plaću, nametnutoj odgovornoj stranci. IRS kaže: "Ako porez na dohodak, socijalnu sigurnost ili Medicare koji se mora zadržati ne zadržava ili se ne plaća, vi [kao odgovorna stranka] može biti osobno odgovorna za kaznu za oporavak fonda."

Zapamtiti, TFRP je 100% neplaćenog poreza (prihod, socijalna sigurnost i Medicare). Pored kazni, kamata se obračunava od datuma dospijeća.

Depoziti se primjenjuju na najnoviju obvezu, stoga budite oprezni da kasni. Recimo da vam je potreban mjesečni depozit od 1500 USD. Ne izvršavate depozit od 15. ožujka, ali 15. travnja izvršite uplatu od 2000 $ za nadoknadu. 1500 dolara primjenjuje se na 15. travnja i 500 dolara do 15. ožujka. Možete procijeniti kaznu za 1000 dolara koji nije položen 15. ožujka.

Ostale vrste kazni koje se odnose na plaće

• Čak i ako možete dokazati da ne plaćate ili prijavite poreze nije "namjerno" i izbjegavate plaćanje Kazne za oporavak povjerenja, još uvijek možete se sučeliti s novčanim kaznama za kasniju isplatu.
• Također možete biti kažnjeni za neplaćene poreze na plaće ako ste pogrešno klasificirali radnike kao nezavisne ugovaratelje umjesto kao zaposlenici.
• Neuspjeh pripreme obrasca W-2 za zaposlenike i njihovo izdavanje do krajnjeg roka (krajem siječnja, za prethodnu godinu), može podlijegati kaznu od 50 USD za svaku izjavu koja je trebala biti poslana ili koja je bila nepravilno pripremljena.