Kada Otkriti IRA Backdoor Roth?

Pojedinačni račun za umirovljenje može biti koristan alat za uštedu u mirovini kako bi nadopunio vaš 401 (k) ili sličan plan koji se sponzorira poslodavac. Roth IRA pruža priliku da kvalificirani povlačenja budu bez poreza u mirovini, što može raditi u vašoj naklonosti ako ste u višem poreznom okviru.

Međutim, svatko ne može doprinijeti Rothovoj IRA-u. Usluga unutarnjega prihoda temelji na podobnosti na vašem modificiranom prilagođenom bruto prihodu (MAGI) i statusu poreznog podnošenja. Za 2017. doprinosi se ukidaju za pojedinačne podnositelje filma s MAGI-om od 133.000 USD ili više i bračnih parova koji zajedno s MAGI-om podnesu $ 196.000 ili više.

Postoji, međutim, zaobići granice dohotka. Pozadina IRA nudi visokim osobama priliku da uživaju porezne beneficije Rotha, ali možda neće biti u redu za svakog investitora.

Kako funkcionira Backdoor Roth IRA

Stražnja vrata Roth IRA uključuju pretvaranje tradicionalnih IRA doprinosa u Roth IRA. Možete upotrebljavati postojeći tradicionalni IRA ili otvoriti novi račun posebno za konverziju.

Nakon što se pretvorite s tradicionalnih na Roth imovine, moći ćete uživati ​​u statusu povlačenja bez poreza na tom računu. Morate, međutim, morati biti svjesni bilo kakvih poreznih obveza koje bi mogli nastati kao rezultat pretvorbe.

Porezi za pretvorbu

Tradicionalni IRA financiraju se s porezima prije oporezivanja. Ovisno o vašem dohotku, ti doprinosi mogu biti deductible ili ne-deductible. Pa zašto je to važno kad se pretvorite u Roth?

IRS ne dopušta da izbjegavate poreznu obvezu. Obično plaćate porez na ta sredstva kada ih povučete u mirovinu, po uobičajenoj stopi poreza na dohodak. Ako pretvorite tradicionalni IRA koji se sastoji od doprinosa koji se mogu odbiti, trebali biste platiti porez na doprinose i zaradu u vrijeme konverzije.

Ali što ako pretvorite doprinose koji se ne mogu odbiti? Tada se stvari mogu malo zavarati. Ako vaš tradicionalni IRA uključuje samo neoporezive doprinose, plaćate samo porez na bilo koji iznos iznad porezne osnovice. Ako imate tradicionalne IRA-e koje uključuju i doprinose koji se mogu odbiti i da se ne mogu odbiti, IRS će izračunati sve poreze koji se trebaju platiti po pretvorbi na temelju proporcije, koristeći vrijednost svih vaših IRA-a.

To znači da ako imate 300.000 dolara u tradicionalnoj imovini i da prenesete 5.500 dolara na nepovlaštenu IRA, ne biste mogli prenijeti dio koji se ne može odbiti, čak i ako je na zasebnom računu. Trebali biste tretirati taj $ 5.500 kao djelomičnu konverziju ukupne IRA imovine za porezne svrhe.

Smanjivanje oporezivanja

Ako ste u višem poreznom okviru i pretvorite značajnu količinu tradicionalnih IRA sredstava, rezultat bi mogao biti veliki porezni račun u godini pretvorbe. Srećom, postoji način da se smanji dio porezne obveze.

U porezne svrhe, IRS ne uključuje 401 (k) s prema smjernicama za agregaciju. Ako imate kombinaciju običnih IRA imovine koja se može odbiti i ne može se odbiti, možete odbiti dio koji se može odbiti u svoj plan umirovljenja na radnom mjestu ako je to dopušteno. To bi vas ostavilo slobodnim pretvoriti neodvojivi dio IRA-e u Roth bez pokretanja proporcionalnog poreznog pravila.

Kako odlučiti ako je vaš Backdoor pravo za vas

Roth IRA backdoor može donijeti neke važne porezne pogodnosti i važno je pažljivo razmisliti.

Na primjer, koji porezni stupac očekujete da ćete biti u trenutku mirovanja? Ako predvidite da ste u viši stupanj nego što ste sada, porezne uštede koje možete ostvariti putem povlačenja Roth IRA-e mogu nadvladati svaku poreznu obvezu koja vam je sada nastala kao rezultat konverzije. S druge strane, ako ste akumulirali znatnu količinu u tradicionalnom IRA-ju, pretvaranje bi moglo biti skupo.

Zapamtite također da ne možete povući pretvorene sredstava iz Roth IRA-e najmanje pet godina bez izricanja kazne. Ako dotad dotaknete sredstva, trebali biste platiti 10-postotnu kaznu za prijevremeno povlačenje ako ste stariji od 59 godina ili stariji. Važno je razumjeti vremensku traku dok ne mislite da vam je potrebna ta sredstva.

Ako već neko vrijeme ne namjeravate iskoristiti IRA imovine, Rothov backdoor nudi još jednu korist. S tradicionalnim IRA-ima morate početi uzimati minimalne distribucije na temelju očekivanog životnog vijeka u dobi od 70 1/2. Roth IRA nema potrebne minimalne distribucije, što znači da možete ostaviti novac da raste koliko god vam se to sviđa. To, u kombinaciji s mogućnošću izvođenja takvih isplata bez poreza, moglo bi pogoditi mjerila u korist konverzije tradicionalne IRA imovine.