Oduzimanje zajmova na povrat poreza

Julian Block, odvjetnik

Kreditni bodovi ponekad dobivaju loš rap, čak i kada bi mogli biti porezni odbici, a mnogi bodovi za kredit su ako slijedite pravila. Ovo je dobar savjet. Planirajući kupiti novi dom krajem godine? Pokušajte staviti stvari do 31. prosinca. Nagrada za ispunjenje tog roka je porezni odbitak za ovu godinu ako morate financirati kupnju hipotekarnim kreditom na kojem plaćate bodove za kredit.

Kako bodovi kredita rade?

Koje su točke? Oni su dodatne, unaprijedne naknade, umjesto viših kamatnih stopa. Kada je novac rijedak, zajmodavci rutinski naplaćuju bodove, također poznate takvim oznakama kao što su "pristojbe za odobravanje kredita", "premija premija" ili "popust zajma", jedna točka predstavlja jedan posto iznosa posuđene. točka, platili ste 3000 HRK.

Kako se zajmovi kvalificiraju kao porezna olakšica?

Ključ za kreditne bodove koji su 100% odbitni u godini plaćanja, zajedno s vašim drugim interesom za dom i hipoteku, jest da plaćate bodove za dobivanje određene vrste kredita. To mora biti zajam za kupnju, izgradnju ili poboljšanje (kao kad dodate ili preuređujete sobu) vaš glavni dom, to jest cijeli životni dom, za razliku od, recimo, drugog doma koji koristite kao odmaralište za odmor ili imovine za koju naplaćujete najam.

Što kaže IRS o kreditnim bodovima?

Evo kako IRS čita zakon kada refinancirati postojeću hipoteku. Općenito, točke refinanciranja nisu u potpunosti odbijene u godini kada ih plaćate, osim ako nisu plaćene u vezi s kupnjom ili poboljšanjem doma. To vrijedi čak i ako je nova hipoteka osigurana od strane vašeg glavnog doma. Prijevod: Refinanceri moraju napisati bodove u dribs i drabs tijekom trajanja kredita - podijeliti bodove plaćeni brojem mjesečnih uplata biti izvršen tijekom trajanja kredita.

Da biste ilustrirali, plaćate 4.000 dolara u kreditnim točkama i izvršit ćete 360 ​​mjesečne uplate na 30-godišnju hipoteku. Dopušteni odbitak iznosi 11,11 dolara po uplati ili ukupno 133,33 dolara za 12 plaćanja.

Ovaj zahtjev za dodjelu IRS-a potkrijepljen je odlukom poreznog suda iz 1988., iako je Okružni sud Okružnog vijeća odbacio pravilo dodjele kada se boduje na dugoročnoj hipoteku koja zamjenjuje kratkoročni kredit uz plaćanje balonom.

Kada se drugi put refinancirate, ili ako se zajam otplaćuje rano, u godini isplata preuzmite odbitak za sve preostale bodove koji još nisu odbijeni. Wow! Tko je znao?

Zakon olakšava IRS-u provjeriti da li kućoposjednik ispravno oduzima bodove. Zajmodavac je dužan prijaviti IRS-u iznos bodova, osim bodova za refinanciranje, koji plaća izravno dužnik. Iznos mora biti naveden na Obrascu 1098. Poput 1099 obrasca od banaka i brokerskih tvrtki koji izvještavaju o dividendama i interesima, 1098 obrasca šalje se IRS-u za uporabu od strane svojih računala koja uspoređuju 1098 brojeva s iznosima koji su navedeni kao odbitci za bodove na rasporedu A obrasca 1040.

Kako o prodavačima plaćene zajmove?

Ostale komplikacije utječu kada ste prodavatelj i plaćate bodove da potaknete vjerovniku da dogovorite financiranje za kupca. Ne možete brojati bodove kao kamate. No, kao trošak prodaje, oni smanjuju iznos bilo koje dobitke koju ostvarujete od prodaje, a kupac ih može odbiti, a zatim mora obaviti neke papire. On ili ona mora oduzeti plaćeni iznos od kupovne cijene u izračunu doma baze - lik koristi za određivanje dobitaka ili gubitaka od prodaje imovine.

Jesu li kazne za prijevremenu otplatu umanjene za porez?

Budite svjesni još jedne bore ukoliko plaćate hipoteku na glavno prebivalište i udarite s teškom kaznom (postotak neplaćene salda) zbog povlastice plaćanja unaprijed. Bez obzira na to što ga zove zajmodavac, ta se dodatna naknada u potpunosti može odbiti za hipoteku u kućanstvu.

Julian Block je odvjetnik, sindicirani kolumnist i bivši specijalni agent IRS (kriminalistički istražitelj). Ovaj je članak izvađen s dozvolom pamfleta: "Vodič za prodavač domove za uštedu poreza: jednostavni načini za bilo kojeg prodavača da se oporezuju niži porezi", što se može naručiti slanjem 19,95 dolara za postpaid kopiju J. Blocku, 3 Washington Sq., # 1-G, Larchmont, NY 10538.

U vrijeme pisanja, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, je suradnik brokera u Lyon Real Estate u Sacramentu u Kaliforniji.