Što je definicija oporavka poreza?

Postoje mnoge prednosti korištenja ulaganja s poreznim olakšicama za postizanje određenih ciljeva u životu. Dva od najboljih primjera koriste kvalificirane račune kako bi se uštedjeli umirovljenje ili dječje buduće obrazovanje na fakultetu. U većini slučajeva, iznosi unutar tih računa rastu bez plaćanja poreza na dohodak. Kada počnu povlačenje, obično postoji neka vrsta porezne povlastice. To, naravno, jest kada sve ide kako je planirano. Ali život se uvijek ne odvija savršeno. Ponekad je potrebno izvršiti povlačenja iz tih planova prije određenog datuma, ili su sredstva potrebna za druge svrhe.

Tada se mogu nametnuti nepovoljne porezne posljedice.

College 529 štednje su savršeni primjer ove situacije. Kad se akumuliraju tijekom godina i distribuiraju za kvalificirane troškove obrazovanja, mogu znatno umanjiti potrebnu financijsku pomoć. No, ako se distribucije koriste u ne-kvalificirane svrhe, one mogu biti podložne ponovnom otvaranju poreza.

U osnovi, vi ste uzimali porezne olakšice ili porezne olakšice s poreza na dohodak tijekom godina s obećanjem korištenja novca za vaše dijete faksu obrazovanje. Ako se to ne dogodi iz nekog razloga, dio zarade može biti podložan federalnoj kazni za porez na dohodak. Osim toga, možda ćete morati vratiti se i platiti državni porez koji biste inače platili za te iznose. Koristite ovaj pregled da biste poboljšali svoje razumijevanje oporavka poreza, uključujući i rizik.

Oporavak poreza i financijsko planiranje fakulteta

U situacijama financijskog planiranja u fazi, oporavak od poreza najčešće se javlja kada se neiskorištena distribucija preuzme iz odjeljka 529 koji je porezni obveznik pridonio, a potom je potražio poreznu naknadu za to doprinos za tu godinu. Iako ne postoji savezni porez na dohodak za doprinos 529 programa štednje u fondu, neke države mogu zatražiti povrat poreza zbog poreza na dohodak ako ste bili u mogućnosti oduzeti originalni doprinos na povrat državnog poreza na dohodak. Više od 30 država, uključujući Distriktu Columbia, imaju takve poticaje na raspolaganju.

Ako postoji ikakva šansa da ćete podnijeti nekvalificiranu distribuciju, vrlo je važno da razumijete odredbe o povratu poreza u vašoj državi. Kalifornija, na primjer, nema državni porezni odbitak pa nema preuzimanja. Međutim, kako je rečeno, nekvalificirani odgajatelj poreznog obveznika u Kaliforniji podliježe dodatnom 2,5 posto kalifornijskom kaznenom porezu na zaradu, ali samo ako se podnese dodatni dodatak od 10 posto na saveznu dodatnu kaznu.

Za New Yorkove savjetodavne ili izravne školske štedne planove glavni dio preokreta i nenamjenski isplata podliježe porezu u New Yorku u iznosu prethodnih poreznih olakšica iz New Yorka, ali tek nakon uklanjanja neuplaćenih doprinosa. U Indiani vlasnik računa mora platiti porez od 20 posto neiskoljenog povlačenja iz planova 529, u mjeri u kojoj su bilo koji Indiana porezni krediti prethodno traženi. Nekvalificirani povlačenja u tu svrhu mogu uključivati ​​preusmjeravanje, ali ne uključuju povlačenja koja su nastala uslijed smrti ili invaliditeta korisnika ili podizanja sredstava zbog primitka stipendije korisnika.

U tom stanju, ponovno učitavanje odnosi se i na sve račune ukinut u roku od 12 mjeseci od datuma otvaranja računa.

Oslobođenja od povrata poreza

Bespovratne distribucije koje podliježu oporavku poreza obično uključuju svaku distribuciju koja nije namijenjena visokom obrazovanju, često čak uključuje i prebacivanje na drugu državu u štednom programu. No, postoje neke situacije u kojima možda nećete morati platiti savezni porez na dohodak ili 10% kaznu ili biti podložni državnoj poreznoj pričuvi. To bi uključivalo smrt korisnika, raspodjele zbog invalidnosti, pohađanje američke vojne akademije ili primitak dovoljne financijske pomoći, bespovratnih sredstava ili druge pomoći za pokrivanje troškova koledža.

Vrlo je važno da razumijete i porezne olakšice i potencijalne porezne posljedice ulaženja u plan štednje 529 za obrazovanje vašeg djeteta. Razgovarajte s financijskim savjetnikom koji je upoznat s posebnim poreznim kodovima u vašoj državi kako biste utvrdili kako bi vas mogli utjecati izuzeća od povrata poreza.