Potpuni vodič o porezu na dobit Small Business

Mala poduzeća izračunavaju svoju dobit ili gubitak za porez na dohodak, a zatim uključite te podatke na osobne porezne prijave. Ovaj vodič za male poreze za tvrtke pomoći će vam odrediti koje obrasce koristiti i kako prikupiti podatke za ove obrasce.

Ovaj je vodič za male poduzetnike koji podnose svoje porezne prijave na raspored C s njihovim osobnim povratom (obrazac 1040). Uključuje vlasnike i jednog člana LLC, vlasnika. Ovdje je zaseban cjeloviti vodič za korporacije i korporacije S i vodič za poreze na poslovanje za partnerstva.

Dospijeće

Budući da mala poduzeća upisuju svoj porezni prihod svojim osobnim povratom, datum dospijeća je isti kao i datum dospijeća poreza na dohodak: 15. travnja. Ako datum dospije na odmor ili vikend, sljedeći radni dan je datum dospijeća za tu godinu.

Trebam li porezni pripremitelj?

Vrlo jednostavna mala poduzeća bez troškova prodane robe ili imovine koja se može amortizirati mogu biti u mogućnosti koristiti porezni softverski program, ali većina malih poduzeća treba porezni priređivač.

Porezni prihodi od partnerstva mogu biti vrlo komplicirani, pa čak i jednostavni raspored C može biti teže nego što mislite. Prije nego što zatražite pomoć CPA-a, registriranog agenta ili drugog kvalificiranog pripremitelja poreza za pripremu poreza na poslovanje, upotrijebite informacije iz ovog priručnika kako biste lakše pripremili za poreze na posao.

Vrste malih poduzeća i obrasci poreza na dohodak

Mala tvrtka koja nije korporacija može biti jedna od tri glavne vrste, s nekim razlikama za pojedinačne američke države:

• samostalno vlasništvo zadana je vrsta poslovanja ako nijedna druga vrsta poslovanja nije registrirana u državi. Jedno poduzeće plaća porez na dohodak na osobnu poreznu prijavu vlasnika. Raspored C (dobit ili gubitak za malu tvrtku) koristi se za izračun dobiti poslovanja, koja je uključena u ostale prihode na obrascu 1040 vlasnika pojedinog poslovnog subjekta.
• partnerstvo registriran je u državi i sastoji se od nekoliko partnera. Partnerstvo podnosi prijavu poreza na obrazac Formular 1065, a pojedini partneri dobivaju raspored K-1 koji pokazuje njihov udio u dobiti ili gubitku partnerstva. Raspored K-1 dohotka ili gubitka uključen je uz ostale prihode partnera na njegovom obrascu 1040.
• društvo s ograničenom odgovornošću (LLC) nije porezni obrazac za federalne porezne svrhe. Jednočlana (jedna osoba) LLC plaća porez na dohodak kao samostalno gospodarstvo. Višečlana LLC plaća poreze na dobit kao partnerstvo.

Obrasci poreza na dobit malih poduzeća

Evo obrasca koji su vam potrebni za svaku vrstu malog poduzetništva (to su PDF dokumenti):

• Za vlasnike pojedinaca i Jedinstvene LLC-ove: Priručnik C, Priručnik C Upute
• Za partnerstva i višečlana LLC: Obrazac 1065-Povratak partnerstva dohotka Upute za obrazac 1065
• Također za partnere i članove višestrukih članova tvrtke LLC: Raspored K-1 Upute za raspored K-1

Porezi za samozapošljavanje

Vlasnici malih tvrtki moraju platiti porez na samozapošljavanje (porezi na socijalnu sigurnost / Medicare). Program poreznog softvera ili porezni priređivač može izračunati taj porez za vas.

Gdje i kako podnijeti porez na dobit malih poduzeća

Porezni povrat možete poslati poštom ili možete e-datoteku vratiti. Posljednja stranica uputa za obrazac 1040 navodi adrese koje će se koristiti za slanje porezne prijave na IRS.

Podnošenje zahtjeva za produženje poreza

Možete podnijeti zahtjev za automatsko produženje vremena za podnošenje vaših poreza, uključujući poreze na male tvrtke. Proširenje traje šest mjeseci za porezne prijave izvan poduzeća, pa datum dospijeća za povratak je 15. listopada (osim ako je 15. listopada vikend ili praznik).

Vaše proširenje ne uključuje proširenje za plaćanje.

Morate platiti procijenjeni porez po datumu dospijeća porezne prijave u travnju.

Podnošenje izmijenjene porezne prijave

Ako pogriješite na poreznu prijavu, je li pogreška posljedica vaše tvrtke ili osobnih poreza, morate unijeti izmijenjeni povrat. Oblik za izmjenu porezne prijave ovisi o vrsti vaše tvrtke.

• Da biste izmijenili osobni povrat, uključujući Raspored C, upotrijebite obrazac 1040X-Amended Return.
• Promijeniti povrat partnerstva. dobiti još jedan obrazac 1065 i potvrdni okvir G (5) na stranici 1. IRS kaže da biste trebali priložiti izjavu koja identificira redni broj svake izmijenjene stavke, ispravljenu količinu ili obradu stavke i objašnjenje razloga za svaki promijeniti.
• Ako ste podnijeli povrat partnera i ako postoji pogreška na rasporedu K-1, ili ako promjena u 1065 uzrokuje promjenu podataka na K-1, pripremite izmijenjeni K-1. Provjerite okvir "Amended K-1" na vrhu Rasporeda K-1 kako biste naznačili da je izmijenjen. Zatim dati izmijenjenom Prilogu K-1 partneru / članu koji podnosi.

Plaćanje procijenjenih poreza

Ako ne plaćate dovoljno poreza tijekom godine, morate platiti procijenjeni porez. Mnogi vlasnici malih tvrtki moraju platiti procijenjene poreze jer ne plaćaju zaradu, pa se porezi ne zadržavaju iz svojih prihoda od samozapošljavanja.

Kvalificirani zajednički pothvat: Posebni slučaj slanja

Ako ste vi i vaš suprug zajednički vlasnici partnerstva, možda ćete moći podnijeti kvalificirani zajednički pothvat. To podrazumijeva podnošenje dva obrasca C, za vaše udjele u poslovanju. To je složeno, stoga provjerite sa svojim poreznim stručnjakom kako biste se uvjerili da se vi i vaša tvrtka kvalificiraju.