Vaš vodič za neopoziva povjerenja za životno osiguranje (ILITs)

Neopozivo povjerenje za životno osiguranje (ILIT) je posebno povjerenje koje služi i kao vlasnik i korisnik jedne ili više životnih osiguranja. Kada se to dogodi, ILIT je prvenstveno alat za planiranje financijskog planiranja i planiranja nekretnina koji se koristi za zaštitu imovine (posebice velike smrtne pogodnosti za životno osiguranje) od plaćanja poreza na nekretnine.

Uvod u Porez na nekretnine

U Sjedinjenim Državama imate pravo prenijeti imovinu i imovinu korisnicima ili korisnicima nakon smrti.

Dok imate to pravo, savezna vlada (i neke države) ima pravo poreziti vrijednost te imovine i prikupiti svoj dio. Porez na imovinu je taj porez koji se naplaćuje prema vrijednosti (fer tržišna vrijednost, točnije) vaše imovine nakon njegova prijenosa, što znači da dok ne plaćate porez dok ste živi, ​​vaša imovina može biti.

Ako je vaša nekretnina podliježe porezu na posjed prilikom vašeg donošenja, iznos koji korisnici u konačnici primi može biti znatno smanjen. Većina ljudi više ne želi platiti više poreza nego što je apsolutno potrebno, čak i nakon smrti, tako da za one obitelji čiji bogatstvo može biti podvrgnuto porezima na imovinu, ključno je pravilno planiranje nekretnina.

Izuzeće od bračnog isključivanja i poreza na imovinu

Planiranje volje i imovine od ključne je važnosti za svakoga tko želi kontrolirati gdje imovina prolazi nakon smrti ili tko stječe skrbništvo nad maloljetnom djecom (među ostalim važnim željama), planiranje mogućih poreza na nekretnine bitno je ograničeno na obitelji određene neto vrijednosti zbog postojećih ograničenja i izuzeća od izuzeća od poreza na imovinu.

Prvo je bračno izuzeće , što diktira da preživjeli supružnici koji su državljani SAD-a imaju pravo na neograničeni bračni odbitak, što znači da neće biti plaćeni porez na imovinu na bilo kojoj imovini ili imovini (uključujući prihod od polica životnog osiguranja) kada se prenose na preživjelog supružnika. Ne postoji ograničenje količine imovine koja se može prenijeti na vašeg supružnika i za vrijeme trajanja i poslije. Zbog bračne isključenosti, porezi na nekretnine nisu dio jednadžbe planiranja nekretnina sve dok preživjeli supružnik ne prođe.

Čak i nakon smrti preživjelog supružnika, mnoge obitelji ne moraju brinuti o plaćanju poreza na imovinu na preneseno imanje zbog porez na saveznu imovinu , Oslobođenje od plaćanja poreza na imovinu je vrijednost imovine, u smislu američkih dolara, koju osoba može prenijeti na korisnike prije nego što se uplata poreza na imovinu. To je u suštini iznos koji svaka osoba može ostaviti drugima nakon smrti koja neće biti porez na nekretnine, a taj je iznos izuzeća već godinama rastao usporavanjem federalnog poreza na imovinu u iznosu od 5,45 milijuna dolara u 2016. godini.

Ako ste vi i supružnik zajedničke neto vrijednosti i bruto vrijednost nekretnine projicirali da budu znatno iznad linije od 5,45 milijuna dolara, možda je vrijeme da počnete s govorom o strategijama smanjenja poreza na imovinu, što može uključivati ​​neopozivo povjerenje životnog osiguranja (ILIT).

Što je neopozivo povjerenje za životno osiguranje (ILIT)?

Neopozivo povjerenje za životno osiguranje je alat za planiranje nekretnina koji omogućava moguću isključenost prihoda od životnog osiguranja od poreza na imovinu djelujući kao vlasnik i korisnik životnih osiguranja. Ako pravni vlasnik velike police za životno osiguranje proširi i da je bruto vrijednost nekretnine te osobe veća od trenutnog oslobođenja od plaćanja poreza na imovinu, tada bi smrtni učinak iz politike vjerojatno bio podložan strmim porezima na imovinu. Ali s ILIT-om koji služi kao vlasnik i korisnik, on u suštini djeluje kao "srednji čovjek" koji štiti porez na imovinu između smrti za životno osiguranje i njegovih namjeravanih korisnika.

Da bi životno osiguranje imalo koristi onima koji su namijenjeni, možda djeci pokojnika, ILIT ima korisnike za koje će povjerenik ulagati i upravljati sredstvima iz politike. Naknada za životno osiguranje općenito je namijenjena pomoći korisnicima poreza na imovinu velikih nekretnina, a da ne mora umočiti u vrijednost same imovine, što može biti ili ne biti tekućina. Dakle, dok ILIT može biti ogromna pomoć pri prijenosu velikih poreza na životno osiguranje bez plaćanja poreza na imovinu i osiguravanje novca za plaćanje bilo kojeg primjenjivog poreza na imovinu na ostatku nekretnine, to ne dolazi bez manjkavosti.

The Downsides of ILITs

Neopozivo povjerenje za životno osiguranje (ILIT) je po definiciji neopozivo, što znači da se jednom mjestu ne može poništiti ili izmijeniti. Ovo je ključni nedostatak uspostavljanja ILIT-a, jer se život i okolnosti mijenjaju. Ali to je vrlo karakteristično za ILIT-ove koje isključuju sredstva za životno osiguranje iz poreza na imovinu. Budući da je povjerenje vlasnik police osiguranja i ne može se opozvati, osiguranik se ne može smatrati vlasništvom incidenta, što određuje može li se neka imovina podlijegati porezu na imovinu.

Drugi padovi ILIT-ova uključuju njihovu složenost i troškove povezane ne samo sa uspostavljanjem povjerenja već i njegovim upravljanjem i održavanjem. Čak i tako, za obitelji čiji su posjedi dovoljno velik da eventualno budu podložni porezima na nekretnine, neopozivo povjerenje u životno osiguranje još uvijek je nešto vrijedno razmišljati.

Bi li vaša obitelj imala koristi od ILIT-a?

Budući da je primarna svrha ILIT-a smanjenje poreza na imovinu, razmotrite hoće li i u kojoj mjeri vaš imetak biti izložen državnim i saveznim porezima na vas i smrt vašeg supružnika. Budući da se porez na promet nekretnina podvrgavaju čestim promjenama, a vaša neto vrijednost može znatno varirati tijekom vremena, možda ćete morati povremeno preispitati prethodnu odluku o odricanju od ILIT-a. Ovo je mjesto gdje avanturist planiranja nekretnina i / ili financijski planer mogu biti od pomoći.

Postavljanje neopozivog povjerenja za životno osiguranje

Ako je odlučeno da je ILIT najbolja strategija smanjenja poreza za vašu obitelj, morat ćete surađivati ​​s odvjetnikom kako biste postavili povjerenje. U idealnom slučaju, odabrat ćete odvjetnika koji je specijaliziran za planiranje nekretnina. Da biste izradili povjerljiv dokument i stavili svoj plan nekretnine na mjesto, morate donositi nekoliko odluka, uključujući:

• Tko će biti povjerenik povjerenja?
• Tko će biti korisnik sredstava za životno osiguranje?
• Hoćete li kupiti novu politiku životnog osiguranja unutar povjerenja ili hoćete li prenijeti postojeću politiku?

Nakon što donosite takve odluke, oni se ne mogu mijenjati kao usporediti opozivi životni trust. S neopozivim životnim povjerenjem gubite gotovo svu fleksibilnost. S druge strane, sve dok živite najmanje još tri godine nakon što ste prenijeli policu životnog osiguranja na ILIT (minimalna dugovječnost nije potrebna za pravila koja sama kupnja kupuje), sva vaša sredstva za životno osiguranje proći će izvan vašeg nekretnine, potencijalno štede vašu nekretninu veliku poreznu prijavu za nekretnine.