Saznajte što je solventnost u poslovanju

Jedan od primarnih ciljeva bilo kojeg poslovanja je imati dovoljno sredstava za pokriće svojih obveza. To je poznato kao solventnost. Uz likvidnost i održivost, likvidnost tvrtkama omogućuje nastavak poslovanja.

Imovina je ono što tvrtke posjeduju, a obveze su ono što tvrtke duguju za tu imovinu. To je važno jer svako poduzeće ima problema s novčanim tokom povremeno, posebno kada započinje. Ako tvrtke imaju previše računa za plaćanje, a ne dovoljno sredstava za plaćanje tih računa, neće preživjeti.

Solventnost na bilanci

Solvencija se izravno odnosi na bilancu poslovanja, koja pokazuje odnos imovine s jedne strane na obveze i vlasnički udio s druge strane.

Tradicionalna računovodstvena jednadžba je da imovina jednaka obvezama plus vlasnički kapital. Dvije strane moraju biti u ravnoteži, budući da svaka imovina mora biti kupljena duga (obveza) ili vlasničkog kapitala (kapitala).

Mjere ili prosječne mjere solventnosti

Solventnost se često mjeri kao omjer aktive i obveza. Na primjer, postoji li dovoljno sredstava za plaćanje računa? U tim omjerima najbolji je način mjerenja likvidnosti uključiti sve obveze: obveze prema dobavljačima, plaćanje poreza, obveze prema zajmovima, najamnine i sve ostalo što duguje poslovanje. Postoje dva omjera mjerenja solventnosti:

• Trenutačni omjer je ukupna kratkotrajna imovina podijeljena s ukupnim kratkoročnim obvezama. Tekuća imovina su gotovina, potraživanja, inventura i unaprijed plaćeni troškovi. Ostala dugoročna imovina kao što je oprema ne smatraju se u ovom omjeru, jer je potrebno predugo prodavati ih kako bi dobili novac za plaćanje računa i neće se prodati za punu vrijednost. Kako bi bili solventni i pokrivaju obveze, poslovanje bi trebalo imati trenutni omjer od 2 do 1, što znači da ima dvostruko više sredstava od tekućih obveza. Ovaj omjer prepoznaje činjenicu da prodaja imovine za dobivanje gotovine može rezultirati gubitkom, pa je potrebno više sredstava.

• brz omjer koristi samo gotovinu i potraživanja, jer je ta imovina jedina koja se može brzo koristiti za brzo otplatu dugova u slučaju nužde za hitne slučajeve. Brzi omjer je omjer od 1 do 1, što znači da novčana sredstva i potraživanja moraju biti jednaka iznosu duga. Ovo, kao što možete zamisliti, je težak omjer postići.

Ovi omjeri su važni i za poduzetnika i za zajmodavce. Ako banka uzima u obzir kredit za posao, pažljivo će proučiti ove omjere kako bi utvrdio ima li posao već prevelik dug i da nema dovoljno sredstava za isplatu tog duga.

Solvnost, likvidnost i održivost

Sposobnost se često zbunjuje likvidnost, ali to nije ista stvar. Likvidnost je kratkotrajna mjera poslovanja, a solventnost je dugoročna mjera. Likvidnost se više odnosi na kratkoročni novčani tijek, dok se solventnost više odnosi na dugoročnu financijsku stabilnost. Jednostavno rečeno, likvidnost je vrijednost gotovine koju bi poduzeće moglo podići prodajom svoje imovine.

Solvencija se također zbunjuje s održivosti. Održivost se više odnosi na sposobnost poslovanja da bude dugoročno profitabilna. Tvrtke s rezultatima dosljednog okretanja dobiti iz godine u godinu imaju održivost. To povećava ukupnu vrijednost poslovanja zbog očekivanja da može nastaviti pretvoriti dobit na prijelaz.