Prijavljivanje poljoprivrednih prihoda na rasporedu F

To ostavlja veterinarima, kućnim ljubimcima, vinogradarstvu i uređenju okoliša, ali su rasadnici koji uzgajaju ornamentalne biljke smatraju poljoprivrednike u porezne svrhe.

Je li vaše gospodarstvo poslovanje ili hobi?

Ključne riječi ovdje su "u poslovanju". To razlikuje uzgoj iz hobija. Hobi su bili podložni sasvim drugačijem poreznom tretmanu prije izmjena napravljenih krajem 2017. pod Zakonom o smanjenju poreza i radnih mjesta.

Morate se baviti poljoprivredom za profit, što znači da ste zaradili novac u najmanje tri od posljednjih pet poreznih godina. Dvije od sedam godina ako uzgajate i podizate konje. Ovo pravilo, međutim, nije apsolutno oštećeno i ne postoji u vakuumu. IRS će razmotriti i druge čimbenike čak i ako ne ispunjavate taj uvjet.

Raspored F namijenjen je isključivo vlasnicima

Raspored F koriste samo poljoprivrednici koji se smatraju samostalnim vlasnicima. Oni koji upravljaju poljoprivrednim tvrtkama putem korporacije ili drugog poslovnog subjekta prijavljuju prihod i troškove na obrascu 1120 umjesto toga.

Prijavljivanje prihoda Farma

Većina tvrtki mora jednostavno odlučiti žele li raditi i prijaviti svoje prihode na gotovinskom ili obračunskom osnovu, ali poljoprivrednici imaju dodatnu opciju - umjesto toga mogu računati na metodu usjeva.

Prihod se može prijaviti u godini kada ga primate ako koristite gotovinsku osnovu. Izvješćuje se u godini kada je zarađena ako koristite metodu akrualnosti. Prihodi ne bi bili uključeni u vaše prihode sve dok ne prodajete ono što ste uzgojili pomoću metode obrezivanja, ali morate dobiti posebnu dozvolu IRS-a prije nego što upotrijebite tu osnovu.

Čak vam je dopušteno upotrijebiti kombinaciju tih metoda za dvije ili više poljoprivrednih tvrtki ako to redovito činite. Možete ga koristiti za farmu A, a drugu za farma B ako to odgovara vama.

Raspored F izvješćuje ne samo prihode od poljoprivrede, već i savezne katastrofe i novac primljenih iz poljoprivrednih programa. Većina poljoprivrednih programa izvješćuje o prihodu na obrascu 1099-G tako da biste primili kopiju ovog obrasca ako ste primili bilo koju od ovih vrsta plaćanja.

Odbitni troškovi na rasporedu F

Kao i kod većine poduzeća, odbitni troškovi i troškovi poslovanja moraju biti "obični i nužni" kako bi ih mogli zatražiti u Prilogu F. To znači da gotovo svi poljoprivrednici zahtijevaju iste troškove i troškove, a zapravo biste imali poteškoće ili nemoguće živjeti bez plaćanja.

Troškovi se mogu odbiti u godini kada ih plaćate ako odaberete osnovu za gotovinu ili godinu koju ste imali ako koristite metodu akrualnosti.

Prijavljivanje kapitalnih dobitaka i gubitaka

Raspored F ne može se koristiti za izvještavanje o dobicima ili gubicima povezanim s prodajom ili raspolaganjem određene imovine u poljoprivredi. To uključuje vaše zgrade ili strukture, većinu stoke, zemljišta i opremu za poljoprivredu. Umjesto toga biste prijavili te dobitke ili gubitke na obrascu 4797 "Prodaja poslovne imovine".

Posebna pravila za procjenu plaćanja poreza

Poljoprivrednici trebaju napraviti samo jednu procijenjenu poreznu uplatu godišnje u nekim okolnostima, a ne četiriju koju drugi vlasnici moraju ostvariti. IRS kazne neće udariti ako napravite samo jednu isplatu, ali postoje pravila.

Više od dvije trećine vašeg dohotka mora doći iz poljoprivrede u tekućoj ili prethodnoj godini kako bi se kvalificiralo za ovaj poseban doprinos. Plaćanje se vrši do petnaestoga dana u mjesecu neposredno nakon završetka vaše porezne godine.

Kako popuniti i datirati raspored F

Raspored F zapravo sastoji od nekoliko dijelova. Trebali biste dovršiti dio I ako koristite računovodstvenu metodu novca. Ako koristite metodu razgraničenja, možete preskočiti dio III.

Dio II odnosi se na odbitne troškove i uključuje više od 20 od osiguranja i komunalnih usluga do gnojiva, sjemena i biljaka. Troškovi stvari koje ste kupili za preprodaju uključeni su i ovdje.

Raspored F može se podnijeti obrascima 1040, 1040NR, 1041, 1065 ili 1065-B. Nemate mogućnost korištenja jednostavnijih obrazaca 1040A i 1040EZ ako morate poslati raspored F.

Ključ za pripremu točnog Rasporeda F je da zadržite odličnu evidenciju vaših prihoda, usjeva, stoke, druge imovine i različitih troškova tijekom cijele godine. Poljoprivrednici bi trebali idealno koristiti neku vrstu računovodstvenog softvera za preuzimanje radne snage i radne snage iz ovog tekućeg zadatka i za pojednostavljenje procesa u poreznom vremenu.

Softver poreza na dohodak u poljoprivredi

Korištenje vrhunskog softvera za pripremu poreza kao što su TurboTax Premier ili TaxAct Deluxe može znatno pomoći. Trebate mnoge napredne značajke koje nude ti programi, kao što je unos imovine, praćenje amortizacije, točno izračunavanje neto dobiti ili gubitka i prosječni prihod od poljoprivrede korištenjem Popisa J.

Ove napredne izračune ne može se riješiti nižim poreznim softverom tako da ćete poželjeti odabrati robustan program.