Saznajte više o porezima za kućanstvo i zapošljavanju

Ako zaposlite dadilju, kućnu pomoćnicu ili zemljovlasnika i plaćate bilo koji od njih više od 2.100 USD 2018., tada ćete morati platiti porez na posao za tu osobu. Obično se naziva "porez za dadilje", taj porez je plaćeni udio poslodavca u porezu na socijalnu sigurnost i Medicare koji ćete odbiti od plaće radnika, kao i porez na savezne nezaposlenosti.

Prag za 2.100 dolara vrijedi za kalendarsku godinu 2018. IRS obično podiže prag svake porezne godine.

Je li vaša pomoć pružila zaposlenika?

IRS napominje da je zaposlenik kućanstva netko koga ste zaposlili za obavljanje kućanskih poslova oko svoje privatne kuće sve dok kontrolirate ne samo ono što se obavlja, već kako je to učinjeno. Nije važno je li posao redoviti ili nepuno radno vrijeme ili ako ste angažirali radnika agencijom ili popisom agencije ili udruženja. Supružnici, roditelji ili djeca do 21 godine ne mogu se smatrati zaposlenicima.

Na primjer, ako unajmite čuvara i dajte upute za brigu o djeci i vaš dom kao radno mjesto, onda je čuvanje djece zaposlenik i podložno pragu od 2.100 USD.

Neki primjeri kućanskih radnika su:

• dadilje
• caretakers
• butleri
• kuhari
• Čistači kuća
• Domaći radnici
• vozači
• Zdravstveni pomoćnici
• domaćice
• dadilje
• Privatne medicinske sestre
• Radnici dvorišta

Usluge koje nisu narodne prirode, kao što su mentor ili tajnik, nisu pokriveni porezom za dadilju.

Kada zaposlenik nije zaposlenik

Količina kontrole koju imate u odnosu na posao koji vaš profesionalni kućanstvo obavlja u vašem domu određuje hoće li IRS toj osobi smatrati zaposlenikom. Ako radnik može kontrolirati kako je posao obavljen, tada IRS smatra da je osoba samozaposlena i nećete morati plaćati poreze na zaposlenike. Samozaposleni radnici obično imaju svoje alate i pružaju usluge široj javnosti u samostalnom poslu.

Recimo da ste zaposlili posao za njegu travnjaka za kosu trave. Budući da vlasnici poslovnih subjekata koriste vlastitu opremu i angažiraju i plaćaju pomoćnike, vlasnik će se smatrati samozaposlenim.

ako imate bilo kakvih pitanja o tome je li vaš kućanski radnik zaposlenik ili nezavisni izvođač, ispunite IRS obrazac SS-8. Odgovorit ćete na oko 20 pitanja o prirodi posla, a IRS će vam se vratiti službenim rješenjem.

Postupak za obradu poreza za zapošljavanje u kućanstvu

Kada jednom platite zaposleniku kućanstva 2,100 USD ili više godišnje (osnovni iznos za kalendarsku godinu 2018), imate iste obveze zadržavanja poreza kao posao. Vaš će zaposlenik popuniti W-4, zadržat ćete poreze, osigurati plaćene cijevi i podnijeti Raspored H sa svojim federalnim poreznim prihodom. Evo vodiča korak-po-korak iz IRS-a:

Korak 1: Odredite ako vaš zaposlenik može pravno raditi u Sjedinjenim Državama

I vi i vaš zaposlenik morate ispuniti obrazac I-9 američkog Državljanstva i useljeništva (USCOS), potvrdu o prihvatljivosti za zapošljavanje najkasnije do prvog dana rada. Ne morate poslati obrazac IRS-u ni bilo kojoj drugoj vladinoj agenciji, ali vodite kopiju svoje evidencije.

Korak 2: Potpisivanje ugovora o radu sa zaposlenikom kućanstva.

Ugovor o uzorku pojavljuje se na web stranici Care.com HomePay.

Korak 3: Registrirajte se s IRS-om i državom

Da biste postavili račune za plaće i poreze na zapošljavanje, trebat će vam identifikacijski broj poslodavca kako bi se porezi za plaće mogli ispravno obrađivati.

Korak 4: Postavljanje plana plaća i poreza

Odlučite o učestalosti plaćanja (kao što je tjedno, dvotjedno ili polugodište), odaberite softver za obračun plaća (nije potrebno, ali preporučuje se) i, po želji, postavite izravni depozit i postupke za izdavanje platnih čepova.

Morat ćete zadržati i platiti porez na socijalnu sigurnost i Medicare, poznat kao FICA. Porezi iznose 15,3 posto novčanih plaća. Ako podijelite porez, plaćate 7,65 posto, a vaš zaposlenik plaća 7,65 posto. Neki poslodavci biraju samostalno plaćanje svih 15,3 posto, a ne zadržavaju poreze od zaposlenika. Također ćete morati platiti 6 posto poreza na dohodak do 7.000 dolara godišnje po zaposleniku. Možda ćete morati platiti državne poreze na posao. Za popis državnih poreznih agencija, posjetite web stranicu američkog Ministarstva rada.

Na kraju godine izdajte Obrazac W-2 zaposlenicima koji izvještavaju o godišnjoj plaći i zadržavanju poreza. Datoteku H sa obrascem 1040 sažeti godišnje poreze na plaće. Također možete odabrati plaćanje tromjesečno procijenjenih poreza na zapošljavanje u kućanstvu putem obrasca 1040-ES.

Možda biste željeli unajmiti računovođu koji će vam pomoći da postavite procese plaća i pripremite porezne prijave.

Kako porez na zapošljavanje kućanstva koristi zaposlenika

Porezi na zapošljavanje u kućanstvu utvrđuju radnu povijest zaposlenika, dajući im pravo na naknade kao što su socijalna sigurnost i Medicare, te nezaposlenost ako su otpušteni. U nekoliko država domaći radnici imaju pravo na invalidsko osiguranje ako ne mogu raditi zbog ozljede ili bolesti.

Zaposlenik kućanstva koji je pogrešno klasificiran kao samostalni poduzetnik mora platiti puni porez FICA.

Kako vam kućni porezi za zapošljavanje imaju koristi?

Možete se kvalificirati za porezni kredit uzimajući djetet i ovlašteni porez na skrb o osobi na vašem osobnom 1040. Standardni odbitak za 2018. godinu iznosi 6.350 dolara ako ste samac ili oženjeni i podnesite pojedinačno, a 12.700 dolara ako ste oženjeni i zajednički prijavljeni.Ako navedete poreze, odbitak može biti veći ili manji.

Također, ako imate račun za fleksibilnu potrošnju za brigu o djeci, možete koristiti do 5.000 dolara prihoda od plaće za plaćanje naknada za plaćene troškove skrbi.

Adresar poreza za zapošljavanje u kućanstvu:

Na web stranici IRS.gov

• Objava 926, Porezni vodič za poslodavce kućanstva
• Porezna tema 756, Porezi na zapošljavanje za radnike kućanstva
• Raspored H (Obrazac 1040), Porezi na zapošljavanje u kućanstvu
• Objava 15 (Kružnica E), Porezni vodič poslodavca
• Zapošljavanje zaposlenika kućanstva
• Obiteljski skrbnici i porez na samozapošljavanje
• Porezna tema 602, kredit za djecu i ovisnu njegu
• Objava 503, Troškovi za njegu djece i ovisnih osoba
• Obrasci W-10, Potvrda i ovjeravanje davatelja usluga (pdf, uključuje upute)
• Obrazac 2441, troškovi za djecu i ovisne njege
• Priručnik za unutarnje prihode, 20.2.12, kazne i kamate na poreze na zapošljavanje