Potraživanja za trošak motornih vozila na porez na dohodak kanadske države

Jeste li koristili vozilo za poslovne svrhe u prethodnoj poreznoj godini? Ovaj članak objašnjava koja se troškovna sredstva za motorna vozila mogu podnijeti na porez na dohodak u Kanadi i kakvu dokumentaciju trebate podnijeti za podnošenje zahtjeva za troškove.

Imajte na umu da primjeri u ovom članku opisuju kako unijeti troškove automobila u agenciji za priznavanje prihoda od Kanade (Canada Revenue Agency, CRA) na pojedinačnu poreznu prijavu dohotka T1 (iskorišten od strane vlasnika i partnera).

Troškovi automobila uključeni su kao dio troškova poslovanja na obrascu T2125 - Izjava o poslovanju ili profesionalnim aktivnostima.

Ako je vaša tvrtka uključena, tvrdite da ti isti troškovi vozila dolaze na T2 porezni prihod poreza na dobit.

Dvije vrste potraživanja za troškove motornih vozila

Prvo, prije nego što potražite troškove vozila, morate shvatiti da postoje dvije vrste troškova motornih vozila, široko govoreći, kada je riječ o porezu na dohodak u Kanadi:

1. one koje se odnose na uporabu vozila (za koju tvrdiš na liniji 9281 - Troškovi motornih vozila)
2. one koje se odnose na kupnju motornog vozila (koje tvrdi kao Kapitalni trošak).

Ovaj članak obuhvaća troškove motornih vozila koji se odnose na korištenje motornog vozila u poslovne svrhe.

(Ako ste partner u poslovnom partnerstvu, a vi trošite troškove motornih vozila za poslovanje korištenjem vašeg osobnog vozila, možete potraživati ​​te troškove povezane s poslovanjem na liniji 9943 - Ostali iznosi koji se mogu odbiti od svog udjela u neto prihodu od partnerstva (gubitak) u Dijelu 6 na stranici 2 obrasca T2125.)

Troškovi motornih vozila možete potraživati ​​u vezi s korištenjem motornog vozila

Kada koristite motorno vozilo kako biste zaradili poslovni prihod, možete potvrditi sljedeće:

• licence i pristojbe za registraciju;
• troškovi goriva i ulja;
• osiguranje;
• novac posuđen za kupnju motornog vozila;
• održavanje i popravci; i
• troškovi leasinga.

No, (kao što je gotovo uvijek slučaj s porezima na dohodak odbitaka), postoji ulov.

Ako također koristite isti vozilo za osobnu upotrebu, možete odbiti samo dio troškova koji su izravno povezani s korištenjem vašeg vozila za ostvarivanje prihoda.

To znači da za potraživanje troškova motornih vozila morate znati koliko kilometara ste vozili iz poslovnih razloga i koliko ste kilometara vozili za osobnu upotrebu.

Trošak parkiranja i dopunsko poslovno osiguranje za Vaše vozilo su izuzeci od pravila "možete-samo-potraživanje-dio"; možete zatražiti 100% tih troškova.

Zato morate voditi dnevnik

U praksi to znači da morate držati Dnevnik svih vaših korištenja motornih vozila tijekom porezne godine, a to preporučuje Agencija za prihod od kanadskih zemalja (CRA).

Jednom kada to učinite jednom, možda ćete moći upotrijebiti pojednostavljeni dnevnik, čuvajući detaljan zapisnik za tri mjeseca, a zatim ekstrapolirati svoju upotrebu vašeg vozila za ostatak godine. Pojedinosti potražite u odjeljku Kako voditi dnevnik kako biste potražili troškove motornih vozila.

Kako izračunati troškove motornih vozila u vezi s korištenjem motornih vozila

Recimo da vi, vlasnik samog, posjedujete kombi koji koristite za poslovnu i osobnu upotrebu. Pratite sve troškove automobila tijekom fiskalne godine i završite s popisom troškova koji izgledaju ovako:

Trošak	Iznos
Licence i naknade za registraciju	$175.00
Plin i ulje	$2,100.00
Osiguranje	$980.00
Interes	$760.00
Održavanje i popravci	$650.00
Naknade za parking	$330.00
Dopunsko osiguranje	$500.00
Ukupni troškovi	$5,495.00

Ako ste koristili svoje vozilo kako za poslovnu tako i za osobnu upotrebu, koristite svoje kilometre vožnje u poslovne svrhe i ukupne kilometre za izračunavanje koliko troškova automobila možete potraživati.

Na primjer, recimo da ste u poreznoj godini u kojoj ste proveli troškove automobila, vozili ste:

• 32.000 kilometara zaraditi poslovni prihod
• 44.000 ukupno kilometara

Podijelite svoje poslovne kilometre s vašim ukupnim kilometrima, a zatim pomnožite taj iznos za iznos ukupnih dopuštenih troškova koji su dopušteni samo jednom:

(Zapamtite: možete zatražiti 100% parkirališnih pristojbi i dodatnih poslovnih osiguranja, pa prije nego što izračunate, uklonite ih iz svog iznosa troškova!)

(32.000 poslovnih kilometara ÷ 44.000 ukupnih kilometara) x $ 4665 = 3.322,73 dolara

Sada, budući da možete zatražiti sve svoje troškove parkiranja i dopunske troškove poslovnog osiguranja, dodajte one u:

$3,392.73 + ($330 + $500) = $4,222.73

Trošak	Iznos
Licence i naknade za registraciju	$175.00
Plin i ulje	$2,100.00
Osiguranje	$980.00
Interes	$760.00
Održavanje i popravci	$650.00
Ukupni troškovi	$4,665.00
Poslovna upotreba (32.000 km / 44.000 km * ukupno)	$3,392.73
Naknade za parking	$330
Dopunsko osiguranje	$500
Ukupni troškovi poslovanja	$4,222.73

I imate ukupnu potražnju za troškovima motornog vozila; u ovom slučaju, 4.222,73 USD koji se na T1 porezni prihod traži na liniji 9281, "Troškovi motornih vozila (ne uključujući CCA)", u 5. dijelu obrasca T2125, Izjave o poslovanju ili stručnim aktivnostima.

Držite sve svoje priznake!

Potrebno vam je uvijek potvrde o primitku potraživanja za poslovnim troškovima. Težak je i lako zaboraviti, ali ako želite nešto zatražiti, morate imati račun za to - čak i ako ste NETFILING vaš porez na dohodak ili da ga EFILED poreznog stručnjaka.

Ova 4 savjeta za rukovanje primopredajcima olakšat će.

Također, imajte na umu da morate zadržati sve poreze vezane za porez šest godina, samo u slučaju da kanadska agencija za prihod odluči da ih želi pogledati.

Vidi također:

Povećajte svoje poslovanje odbitaka poreza na dohodak

Više načina kako povećati vaše poslovanje odbitaka poreza na dohodak

Kanadski porez na dohodak i vaša mala poduzeća

Kako izračunati iznos kapitalnih troškova