529 Isplata plana za privatnu školu

Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta od 2017. pokrenuo je niz poreznih promjena, uključujući ažuriranja 529 planova. Ovi planovi, koji nude roditeljima način oporezivanja kako bi se spasili troškovi visokog obrazovanja, prošireni su tako da sad pokrivaju troškove srednjih škola i osnovno obrazovanje. To je blagodat za roditelje čija djeca pohađaju privatne škole.

Kvalificirano povlačenje planova od 529

Prethodno, kvalificirani 529 isplata planova ograničeno je na isplate koji se koriste za plaćanje troškova visokog obrazovanja na odgovarajućim fakultetima i sveučilištima. Točnije, to znači da škole koje ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u programima saveznih studentskih potpora. Povlačenja su ograničena na određene troškove, uključujući:

• Školarina i naknade
• Soba i pansion za polaznike koji pohađaju barem polovicu vremena
• Knjige, zalihe i oprema, uključujući računala
• Oprema ili usluge potrebne za učenike s posebnim potrebama

Roditelji mogu godišnje podizati planove do 529 do iznosa koji je potreban za pokriće bilo kojeg od ovih povezanih troškova bez poreza. Povlačenja za bilo koju drugu svrhu osim kvalificiranih obrazovnih troškova podliježu poreznoj kazni od 10 posto, a roditelji su također dužni platiti obični porez na dohodak.

Korištenje 529 isplata planova za privatno obrazovanje

Prema ažuriranom poreznom kodu, roditelji sada mogu podići do 10.000 dolara godišnje za plaćanje školarina, knjiga i drugih prihvatljivih troškova u privatnim osnovnim i srednjim školama. To uključuje i vjerske i charter škole koje upisuju učenike iz vrtića kroz 12. razred. Takva povlačenja su bez poreza, sve dok se koriste za kvalificirane troškove obrazovanja.

Ograničenje povlačenja od 10.000 USD usklađeno je s prosječnim godišnjim troškovima privatnog obrazovanja. Za akademsku godinu 2017-18, prosječna privatna škola bila je 10 302 dolara. Privatna osnovna škola bila je gotovo $ 5,000 jeftinija od privatne školske srednje škole.

Trebate li koristiti plan 529 za privatnu školu?

Na prvi pogled, proširenje 529 povlačenja plana čini se kao očita korist. Za roditelje, međutim, pitanje je hoće li imati smisla koristiti 529 povlačenja plana kako bi pokrili te troškove. Odgovor se temelji na nekoliko čimbenika, uključujući koliko ste spremili u 529 imovine plana, koliko plaćate za privatnu poduku, koliko predviđate troškove koledža vašeg djeteta i što nastavljate dodati u plan u njihovo ime.

Pretpostavimo, na primjer, da otvorite 529 račun za vaše dijete pri rođenju i iskoristite pravilo IRS za pretovar. Ovo pravilo omogućuje vam da istodobno unesete petogodišnje doprinose, do godišnjeg ograničenja izuzimanja poreza darova. Porez na dar odnosi se na financijske darove koje napravite drugom. Za 2018. godišnja isključenost iznosi 15.000 USD po djetetu. Zajedno udruženi bračni parovi mogu se udvostručiti na 30.000 dolara po djetetu.

Ako doprinete 150.000 $ unaprijed i zaradite 6% godišnjeg prinosa, račun bi porastao na više od 202.000 USD od petog rođendana vašeg djeteta. U ovom trenutku upišite ih u privatnu osnovnu školu i moći ćete početi davati nove doprinose planu. Ako nastavite maksimirati godišnje ograničenje isključivanja, doprinosi bi premašili izdvajanja od 10.000 USD za privatno obrazovanje. A ako i dalje zaradite isti prosječni godišnji prihod od 6 posto, plan štednje nastavit će rasti.

No, ovaj primjer pretpostavlja najbolji scenarij. Za roditelje koji nisu u mogućnosti prenijeti račun, kasnije započeti s uštedom ili pridonoseći daleko ispod godišnjeg ograničenja izuzeća od poreza na dar, povlačenjem 10.000 USD svake godine za privatnu školu može ostaviti svoje dijete kratko kada je vrijeme za plaćanje troškovi fakulteta. I koledž, za usporedbu, košta puno više od osnovne ili srednje škole. Prema CollegeBoardu, prosječna školarina za javno četverogodišnje sveučilište iznosi 23.890 USD za 2018. godine; povećava se na 32.410 dolara za privatne fakultete i sveučilišta.

Korištenje Coverdell ESA-e kao alternativa privatnom obrazovanju

Ako ste na ogradi o upotrebi 529 isplata planova za privatnu školu, postoji još jedna mogućnost: Coverdell Education Savings Account (ESA). Ovi računi također omogućuju roditeljima spremanje na višu naobrazbu na porezno povlašteni način, ali se također mogu koristiti za plaćanje troškova K-12.

Postoje neke ključne razlike kako bi bili svjesni ako razmatrate Coverdell. Prvo, možete doprinijeti samo jednom od tih računa za svoje dijete dok ne navrše 18 godina. Ne postoje dobna ograničenja s planom 529.

Zatim, godišnji doprinos za Coverdell ESA ograničen je na 2.000 dolara za 2018. Maksimalni doprinos za životni vijek jednog od tih planova je 36.000 dolara. Za usporedbu, godišnje možete znatno više doprinijeti planu 529, a ograničenje za doprinos za cijeli život od 529 planova može doseći 500.000 USD, ovisno o tome koji plan države odaberete.

Treće i možda najvažnije, ne možete ostaviti novac na Coverdell računu na neodređeno vrijeme. Ako vaše dijete ne koristi sav novac za osnovne, srednje ili visoke obrazovne troškove u dobi od 30 godina, preostali iznos mora biti raspoređen. IRS poziva na 10 posto porezne kazne i procjenjuje obični porez na dohodak na distribuciju. S planom 529 možete jednostavno prebaciti račun na novog korisnika i nastaviti sa spremanjem nakon što vaše dijete završi s koledžom.

Još jedna stvar koju treba imati na umu. Ako odlučite dotaknuti plan 529 za privatne školske troškove, možete koristiti Roth IRA kao zamjenu za koledž ako propadne.IRS odriče 10-postotnu kaznu povlačenja koja se obično povezuje s ranijim povlačenjem IRA-e kada se koriste za kvalificirane troškove obrazovanja. Porez na dobit i dalje vrijedi. Razumijevanje svake fakultetske štedne opcije može vam pomoći da stvorite najbolju strategiju za pokrivanje cijelog niza troškova obrazovanja.