Saznajte više o prodaji dionica za kupnju dionica zaposlenika

Plan kupnje dionica zaposlenika (koji se naziva ESPP) omogućuje vam kupnju dionica dionice tvrtke po cijeni koja je ispod tržišne vrijednosti. Uvjeti svakog plana razlikuju se, ali općenito možete kupiti dionice za oko 10-15% popusta.

Stalnim sudjelovanjem u vašem ESPP-u putem odbitaka za plaće, možete prikupiti znatnu količinu novca tijekom radnih godina.

Lako je gomilati bogatstvo na ovaj način, ali što ćete učiniti u blizini umirovljenja ili kada odete u mirovinu? Postupno ste dio ove zalihe svake godine ili prodati sve odjednom? Ovo je mjesto gdje postaje komplicirano.

Dvije su stvari koje treba razmotriti pri prodaji dionica ESPP-a: rizik i porezi. Razgovarajmo o riziku najprije, jer je važnije od poreza.

Rizik od stjecanja dioničkog društva

Zadržavanje dosta bogatstva u jednoj dionici je riskantnije od ostalih investicijskih pristupa, kao što je vlasnički kapital dioničkog indeksa. Na našu ljestvicu rizika ulaganja od 1 do 5, Posjedovanje jednog dionica kao razine rizika 5, stavljajući ga u najvišu rizičnu kategoriju u odnosu na druge izbore.

Kao što ste u blizini umirovljenja, vaš novac ima određeni posao, a to je da vam osiguraju pouzdani doživotni dohodak. Bezumno je riskirati velik dio budućih prihoda na zalihama jedne tvrtke.

Vi svibanj osjećati emocionalnu vezanost za tvrtku. Ovo je uobičajeno. Međutim, to ne znači da biste trebali nastaviti posjedovati puno dionica tvrtke dok prelazite u mirovinu.

Koliko je previše? Dodajte vrijednost svu svoju financijsku imovinu, kao što su uštede, investicije i mirovinski računi. Sada podijelite vrijednost zaliha koju posjedujete u svoju ukupnu financijsku imovinu. Ako jedno dioničko društvo predstavlja više od 5% svoje financijske imovine, to je previše.

Evo primjera. Recimo da posjedujete 50.000 dolara dionica tvrtke, a imate 500.000 dolara ukupne financijske imovine. To znači da je 10% vaše financijske imovine u dioničkom društvu. To je previše.

Ako imate više od 5% vaše financijske imovine u dionici tvrtke, trebat ćete postaviti plan raspolaganja za prodaju udjela. Tamo dolaze porezi.

Porezi na prodaju dionica ESPP-a

Dionice vašeg dionica za kupnju dionica mogu imati neke jedinstvene porezne karakteristike. Da bismo ovo shvatili, pokrimo tri faktora koji pridonose oporezivanju ESPP dionica.

1. Prvo, izračunajte razliku između cijene ponude (što ste platili za dionicu) i fer tržišne vrijednosti (što bi normalna osoba koja je kupila dionicu morala platiti za datum ponude). Taj će se iznos obično smatrati prihodom od naknade ili ostvarenim dohotkom, a obično se bilježi na W-2.
2. Zatim, postoji dobitak ili gubitak na zalihama. Ovo je razlika između onoga što ste platili za dionicu i njegovu vrijednost kad ga prodate. Ova vrsta dobitka ili gubitka iskazuje se kao i svaki drugi kapitalni dobitak ili gubitak.
3. Sada postaje još kompliciraniji. Iznos zarade koji se pripisuje naknadi za naknadu ili kapitalnom dobitku ovisi o tome koliko ste dugo držali dionica. Kada prodajete svoje dionice tvrtke, ovisno o tome kada ga prodajete, klasificira se kao kvalificirana ili nekvalificirana priroda. S kvalificiranom raspoloživošću (što znači da ste dionice ESPP-a držali dulje od dvije godine od datuma ponude i jedne godine od datuma kupnje) možete više prijaviti vašu dobit kao kapitalnu dobit, a ne kao zarađeni prihod. To je korisno jer je stopa poreza na kapitalnu dobit niža od obične stope poreza na dohodak.

Bez opsega ovog članka može se objasniti sve porezne nijanse, ali ako želite uložiti u njega Fidelityova ESPP porezna olakšava posao velikog je objašnjenja, iako bih tvrdio da to još uvijek nije lako razumjeti.

Poanta: Ako se u mirovinu upišete s znatnom količinom dionica tvrtke, želite procijeniti poreze i provjeriti postoje li mogućnosti za planiranje.

Na primjer, možda, ako prodajete dionice godinu dana nakon odlaska u mirovinu kada više nemate zarađeni dohodak, primijenit će se niža stopa poreza na kapitalnu dobit nego ako prodajete dionice u godini kada ste u mirovini, gdje još uvijek imate zaradu prijaviti.

Kada prodati dionice

Većina radnika koji imaju pristup planu kupnje zaliha imat će koristi od kontinuiranog ciklusa kupnje zaliha putem odbitaka za plaće i prodaje zaliha čim bude u mogućnosti (ako želite smanjiti rizik posjedovanja jednog zaliha) ili odmah nakon što ste zadovoljeni potrebnim razdobljem zadržavanja (ako smatrate da je upravljanje porezima važnije od rizika ulaganja da budu pretjerano izloženi jednom zalihu).

Ako nađete veliku financijsku sigurnost vezanu za svog poslodavca - što znači i vaše tekuće prihode tijekom rada i velik dio vašeg bogatstva kroz vlasništvo nad dionicama tvrtke, tada bi odluka o riziku trebala utjecati na sve porezne uštede. U ovoj situaciji radi na agresivnom smanjenju rizika prodajom zaliha.

Ako posjedujete dovoljno zaliha, možete zaposliti i strategiju pokrivenih poziva koja generira prihod na zalihi, dok uspostavlja unaprijed određene cjenovne bodove na kojima ćete ga prodati.

Ako imate znatnu financijsku imovinu izvan dionica vaše tvrtke, zakazivanje zaliha na najvišu poreznu učinkovitost može biti čimbenik koji je važniji od rizika pri odlučivanju kada prodati dionice.