Vaš dohodak od mirovina i anuiteta - koliko je oporeziv?

Porezno razdoblje može biti osobito zbunjujuće kada imate mirovinski ili rentni dohodak. Prema Internal Revenue Service-u "Ako primate mirovine u obliku mirovinskih ili mirovinskih isplata od kvalificiranog poslodavca, mirovinski plan, iznosi koje dobivate mogu biti u potpunosti oporezivi ili djelomično oporezivi".

To je dvosmisleno, u najmanju ruku. Koji je? Kako odrediti koliko je vaš prihod od umirovljenja oporeziv? Srećom, IRS nudi različite alate za izračunavanje.

Prihodi mirovina i mirovina

Prikupite sve vaše 1099-R izjave iz svake banke, uzajamnog fonda ili plana mirovine za godinu. Ove 1099-R izvještaji izvješćuju o distribucijama iz vaših različitih mirovinskih planova.

Sada odvojite 1099-R izjave u dva pilota: one koje ste primili od vašeg IRA-e i one koje ste primili od svojih mirovinskih ili planiranih mirovina. Prijavite svoje IRA distribucije na liniji 15a obrasca 1040. Izvijestite o raspodjeli mirovina i anuiteta na liniji 16a.

Oporezivi udio vaših mirovina i rente

IRS ukazuje da ako ste pridonijeli dolarima nakon oporezivanja na mirovinu ili anuitet, mirovine su djelomično oporezive. Nećete plaćati porez na dio uplata koji predstavlja povrat poreza nakon oporezivanja koji ste platili. Ovaj iznos je vaš trošak u planu ili ulaganju, a uključuje iznose koje je vaš poslodavac mogao pridonijeti, a koji su vam bili oporezivi kao prihod u to vrijeme.

Drugim riječima, svaki doprinos koji ste ostvarili s prihodom nakon oporezivanja i za koji niste uzeli porezni odbitak, sada se ne oporezuju. Već ste jednom platili porez na taj novac. To uključuje doprinose koje je vaš poslodavac napravio u vaše ime, ali koji su vam pripisani kao prihod pa ste uplatili poreze na iznose kada su prenesene.

To je jednostavan dio. Sada morate odrediti način na koji se preostali iznosi oporezuju. Djelomično oporezive mirovine oporezuju se prema Općem pravilu ili Pojednostavljenom načinu. Morate koristiti opće pravilo ako su vaše isplate mirovina ili mirovina započele 18. studenog 1996. ili prije tog datuma. Ako je vaša mirovinska ili rentabilna plaćanja započela nakon tog datuma, možete upotrijebiti Pojednostavljenu metodu za izračunavanje oporezivog dijela.

Opće pravilo

"Prema Općem pravilu, prema poreznoj upravi, vidite porezne i porezne dijelove svojih isplata mirovina pomoću tablica očekivane životne dobi koju propisuje IRS".

Pročitajte IRS publikaciju 939, Opće pravilo za mirovine i rente kako biste odredili oporezivu mirovinu i anuitet prema Općem pravilu. Ako ne želite ići na sve te probleme ili riskirate napraviti pogrešku, IRS će izračunati vaš oporezivi dohodak mirovina prema Općem pravilu za vas za nominalnu korisničku naknadu. Upute za traženje IRS-a da izračunaju vašu oporezivu mirovinu prema Općem pravilu mogu se naći u publikaciji 939, Zahtjevom rješenja o oporezivanju dohotka.

Pojednostavljena metoda

IRS kaže da "ako počnete primati isplate mirovina iz kvalificiranog mirovinskog plana nakon 18. studenoga 1996., općenito ćete koristiti Pojednostavljenu metodu za određivanje poreznog dijela plaćanja. Kvalificirani plan mirovine je kvalificirani plan zaposlenika, kvalificiranu mirovinu zaposlenika ili porezno zaštićeni plan renta. Prema Pojednostavljenoj metodi, možete opaziti oporezive i porezne dijelove svojih rente na naplatu tako da ispunite radni list Pojednostavnjene metode. "

Radni list Pojednostavnjene metode možete pronaći na stranici 26 Upute za obrazac 1040 ako ga želite koristiti za izračun oporezive mirovine i rente. Porezni dio se zatim prijavljuje na Obrascu 1040 Redak 16b.

Porezne obavijesti o mirovinama i mirovinama

Sveobuhvatni i lako čitljivi porezni podaci o anuitetima i mirovinama dostupni su u poglavlju 7 JK Lasserovog poreza na dohodak. Ovo poglavlje sadrži sve potrebne informacije, uključujući IRS radne listove, tablice očekivanog trajanja života i rasprave o različitim vrstama anuiteta i mirovinskih planova.

Možete se pozvati i na sljedeće publikacije IRS-a:

• Prihodi mirovina i mirovina (Objava 575)
• Opće pravilo za mirovine i rente (Objava 939)
• Američka državna služba u mirovini (publikacija 721)

Porezni zakoni se periodički mijenjaju, a gornje informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Obratite se poreznom službeniku za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku ne služe kao porezni savjeti i nisu zamjena za porezne savjete.