Kako različiti Roth IRA povlačenja djeluju

Osim umirovljenih planova za poslodavce, individualni mirovinski računi (IRA) možda su jedan od najboljih dostupnih alata za mirovinu. IRA-i omogućuju porast od poreza na uloženu imovinu među ostalim pogodnostima ovisno o vrsti IRA-e. Odbijeni tradicionalni IRA-i nude porezne olakšice o doprinosima kao i porezno odgođeni rast koji omogućuje da ti računi u potpunosti iskoriste složeni interes. Povlačenja iz tradicionalnih IRA oporezuju se kao redovni dohodak, a porezne stope temelje se na vašem poreznom okviru za godinu u kojoj izvršavate povlačenje.

Roth IRAs, s druge strane, ne nude porezne olakšice o doprinosima jer doprinosi na račun moraju biti poslije oporezivanja. No, u zamjenu, vlasnici Roth IRA računa ne nude samo isti porezno odgođeni rast na njihovoj imovini, već i porezne distribucije i isplate. Evo kako Roth IRA povlačenja rade.

Porezna kvalificirana distribucija Roth IRA povlačenja

Pod uvjetom da ste stekli najmanje 59 godina i da ste otvorili Roth IRA račun najmanje pet godina, sve vaše povlačenje Roth IRA-e je bez poreza. Zapravo, to će se smatrati kvalificiranom distribucijom. Iako je ova kombinacija kriterija možda najčešća za dobivanje kvalificirane distribucije od Roth IRA-e, postoji nekoliko drugih scenarija u kojima se povlačenja smatraju kvalificiranima i stoga su bez poreza ako ste mlađi od 59 godina i zadovoljiti ih pet godina uvjet:

• Ako ste onemogućeni
• Ako se povlačenje isplati vašem korisniku ili vašem posjedu nakon smrti
• Ako povlačenje zadovoljava zahtjeve IRS "prvog doma" (maksimalno do 10.000 USD)
• Ako se povlačenje koristi za plaćanje nepovratnih zdravstvenih troškova ili zdravstvenog osiguranja dok je nezaposlen.
• Ako je distribucija izvršena u gotovo jednakim periodičnim isplatama (vidi IRS pravilo 72 (t)).

Takvi porezni prihodi u mirovini su među najvećim prednostima Roth IRA, ali za razliku od tradicionalnih IRA-a, ne morate čekati do odlaska u mirovinu da biste povukli svoju imovinu i bez poreza.

Povrat poreza od osnova Roth IRA Isplata

Budući da ni jedan Roth IRA doprinos nikad nije porezno priznat kao tradicionalni IRA, većina povlačenja Roth IRA-e neće se oporezivati. Nema bilo kakvih poreznih obveza bilo kojeg povlačenja Roth IRA ako je ukupni iznos koji povučete manji od iznosa koji ste prethodno pridonijeli bez obzira na dob. Na primjer, ako više od nekoliko godina vaš godišnji doprinos iznosi ukupno 20.000 USD, a vi kasnije povučete 5.000 USD, niti jedan od vašeg povlačenja neće biti oporeziv jer se smatra povratom vašeg originalnog doprinosa. U poreznom žargonu povlačenje prethodnih doprinosa smatra se povratom osnovice.

To je rekao, postoji nekoliko scenarija u kojima možete biti procijenjeni rani porez na distribuciju kao kazna na Roth IRA povlačenje.

Zatvoreni Roth IRA povlačenja

Upotrebom istog scenarija kao što je gore navedeno, ako biste trebali povući više od 20.000 dolara koje ste već pridonijeli vašem Roth IRA-u, što znači da ste također povlačili zaradu prije nego što ste navršili 59 godina života, dio povlačenja bio bi podložan porezima i 10% poreza za rane distribucije. Isto će se reći i za bilo koji povlačenje Roth IRA-e iznad vaše osnovice (doprinosi) u prvih pet godina pridonoseći računu. Ovo pravilo je kolokvijalno poznato kao petogodišnje pravilo. Rothova petogodišnja vladavina nije tako jasna kao što mislite, budući da zadovoljavanje petogodišnjeg pravila može potrajati manje od pet godina, prema definiciji IRS-a.

Kako bi stvari bile komplicirane, Roth IRA pretvorba imovine slijedi svoju zasebnu vremensku liniju za petogodišnje pravilo.

Ako se sredstva Roth IRA dodaju preko konverzije Roth IRA, ti fondovi moraju posebno ispunjavati petogodišnju pravilnost. Kao takav, ako pretvorite Roth IRA i preuzmete neke od tih pretvorenih sredstava iduće godine, vaše će se povlačenje oporezivati.

Kazna za raniju distribuciju od 10%

Pored redovitog poreza na dohodak, procijenjena je kazna od 10% rane raspodjele po raspodjelama koje su izvršene ako nositelj računa još nije navršio 59 godina. Međutim, kazna od 10% rane raspodjele procjenjivat će se samo po povlačenjima koja su oporeziva. Kao takva, sva povlačenja koja se vraćaju po osnovi ne podliježu ranoj distribucijskoj kazni, čak i ako je porezni obveznik ispod 59,5.

Ako imate pitanja o tradicionalnim isplatama IRA-ja, svakako pogledajte ovaj članak o redovitim isplatama IRA-e.