Zdravstvena štednja (HSA)

Zdravstvena skrb je važan dio paketa zaposlenika, iako skup. Uz povećanje troškova zdravstvene zaštite, tvrtke traže alternative za obično zbrinute planove skrbi. Jedna od dostupnih opcija je Zdravstvena štednja (HSA).

Što je HSA?

HSA je vrsta računa za zdravstvenu zaštitu potrošača. HSAs su vrsta pokrivenosti zdravstvenom zaštitom po uzoru na Archerove MSA-e, nastale kada je predsjednik Bush potpisivao Zakon o modernizaciji Medicare 2003. godine. To je vrsta računa koji pojedincima omogućuje spremanje besplatnih medicinskih troškova bez poreza.

HSA-i su otvoreni svima koji su upisani u kvalificirani visokoučinkoviti zdravstveni plan (HDHP). Sredstva računa prenose se na račun bez poreza. Novac u HSA-u se dozvoljava akumulirati na računu i zaraditi kamate. Kada nositelj računa ima kvalificirani medicinski trošak, ta bi osoba povukla novac bez poreza za te troškove. Neke vrste kvalificiranih medicinskih troškova kojima se račun koristi za plaćanje uključuju deductibles, co-insurance costs i copays. Novac ostaje na računu iz godine u godinu i samo se nastavlja prevrnuti.

HSA-i su u vlasništvu pojedinca, a ne poslodavaca. Svaki novac priložen na račun, bilo od poslodavca ili zaposlenika, zaposlenik je dužan koristiti za svoje kvalificirane medicinske troškove.

Tko je prihvatljiv za HSA?

Poslodavci koji žele postaviti HSA za svoje zaposlenike moraju također upisati svoje zaposlenike u HDHP.

Da biste se kvalificirali za HSA, zaposlenike

• Mora postojati pokrivenost kroz HDHP
• Nemate pokrivenost kroz bilo koje drugo zdravstveno osiguranje
• Nemate pokrivenost kroz Medicare
• Ne može se tvrditi da ovisi o bilo kojoj poreznoj prijavi

Svatko se može kvalificirati za HSA bez obzira na prihod. Nema minimalnih ili maksimalnih prihoda za prijavu za HSA.

Tko nije prihvatljiv za HSA?

Zaposlenici koji imaju bilo što od sljedećeg ne mogu se prijaviti za HSA: HSA-e pod pravilom 1.dana.

• zdravstvena zaštita
• Tricare
• Fleksibilni račun potrošnje (FSA)
• Račun o naknadi za zdravstvenu zaštitu (HRA)

Postoje neke iznimke. Zaposlenici mogu imati HSA s HRA ili FSA pod određenim uvjetima.

• Ako se HRA i FSA koriste samo za viziju, zubarsku ili preventivnu skrb, a ne za zdravstvene beneficije, dobro je upotrijebiti ili uz HSA.
• HRA i FSA mogu se koristiti samo za medicinske račune nakon što je zadovoljen minimalni godišnji odbitak za HDHP.
• HRA koji je postavljen za financiranje troškova zdravstvene zaštite nakon umirovljenja može se koristiti zajedno s postojećim HSA.
• Ako je postojeća HRA već uspostavljena i zaposlenik se slaže da će odustati od naknada za zdravstvenu zaštitu tijekom razdoblja kada je doprinos njihovom HSA-u, oboje će biti dopušteno postojati istodobno.

Tko može doprinijeti HSA-u?

Doprinosi HSA-e može donijeti poslodavac, zaposlenik ili zajednički doprinos obje strane. Doprinos može podnijeti treća osoba u ime zaposlenika. Zaposlenici također mogu izvršiti jednokratni prijenos s IRA-e na njihov HSA. Svatko tko je samozaposlen, partner ili udio S-Corporation ne smatra se zaposlenicima tvrtke i ne može primiti doprinos poslodavca. Mogu otvoriti HSA, ali to bi moralo biti samofinancirano.

Ako poslodavac pridonosi HSA, to može učiniti na nekoliko načina:

• Doprinosi se mogu ostvariti putem smanjenja plaća putem plana kantine 125 na osnovi prije oporezivanja.
• Poslodavac može automatski uplatiti doprinose putem plana kantine u ime zaposlenika.

Ipak, primjenjuju se određena pravila. Ako poslodavac izvrši doprinos ili dio doprinosa HSA-u, onda taj dio poreza nije zaposleniku kao dohodak ili plaća. Osim toga, doprinosi moraju prestati kada se osoba upiše u bilo koju vrstu Medicare plana.

Imajte na umu da jednom novcem pridonosi poslodavac na račun zaposlenika, svaki novac se smatra zaposlenikom, čak i ako napuste tvrtku na dobrovoljnoj ili nehotičnoj osnovi. Pojedinac posjeduje račun i odlučuje o tome kako je novac namijenjen medicinskim troškovima i uložen, dok je zaposlen u tvrtki, a kada pojedinac više ne radi za tvrtku.

Ograničenja doprinosa HSA i HDHP

Sljedeće iznose prilagođene su godišnje za inflaciju.

Najmanja odbitna vrijednost za HDHP:2008:1.100 USD (pojedinačna pokrivenost)2,200 USD (pokrivenost obitelji)

2009:1.150 USD (pojedinačna pokrivenost)$ 2.300 (pokrivenost obitelji)

Godišnji out-of-džep HDHP-a (uključujući oduzete i koeficijente plaćanja) ne smije premašiti:2008:$ 5.600 (pojedinačna pokrivenost)$ 11.200 (pokrivenost obitelji)

2009:$ 5.800 (pojedinačna pokrivenost)$ 11,600 (pokrivenost obitelji)

Iznos najviše doprinosa HSA2008:$ 2.900 (pojedinačna pokrivenost)$ 5.800 (pokrivenost obitelji)

2009:3.000 USD (pojedinačna pokrivenost)$ 5,950 (pokrivenost obitelji)

Doprinosi (55 ili više godina)2008:$900

2009:$1,000

Svaki doprinos HSA-e koji prelazi maksimalnu razinu doprinosa mora biti povučen, u suprotnom, podložan je trošarinama. Ako HSA iznos za godinu nije postignut, nema kazni. Svi doprinosi procijenjeni su za godinu ovisno o tome koliko je mjeseci zaposlenik u planu.

Može li se novac u HSA koristiti za bilo što drugo?

Iznos doprinosa HSA-u mora se koristiti za kvalificirane troškove vezane uz HDHP. Primici za izdatke treba čuvati na sigurnom mjestu.Ako zaposlenik mora povući HSA novac, sličan je kaznama za povlačenje iz IRA-e prije njegova roka. Povučeni iznos podliježe porezu na dohodak, plus 10% kazne. Usporedite FSA s HSA.

Tko može doprinijeti HSA-u?

Doprinosi HSA-e može donijeti poslodavac, zaposlenik ili zajednički doprinos obje strane. Doprinos može podnijeti treća osoba u ime zaposlenika. Zaposlenici također mogu izvršiti jednokratni prijenos s IRA-e na njihov HSA. Svatko tko je samozaposlen, partner ili udio S-Corporation ne smatra se zaposlenicima tvrtke i ne može primiti doprinos poslodavca. Mogu otvoriti HSA, ali to bi moralo biti samofinancirano.

Ako poslodavac pridonosi HSA, to može učiniti na nekoliko načina:

• Doprinosi se mogu ostvariti putem smanjenja plaća putem plana kantine 125 na osnovi prije oporezivanja.
• Poslodavac može automatski uplatiti doprinose putem plana kantine u ime zaposlenika.

Ipak, primjenjuju se određena pravila. Ako poslodavac izvrši doprinos ili dio doprinosa HSA-u, onda taj dio poreza nije zaposleniku kao dohodak ili plaća. Osim toga, doprinosi moraju prestati kada se osoba upiše u bilo koju vrstu Medicare plana.

Zapamtite da nakon što poslodavac prenosi novac na račun zaposlenika, svaki se novac smatra zaposlenicima, čak i ako napuste tvrtku na dobrovoljnoj ili nehotičnoj osnovi. Pojedinac posjeduje račun i odlučuje o tome kako je novac namijenjen medicinskim troškovima i uložen, dok je zaposlen u tvrtki, a kada pojedinac više ne radi za tvrtku.

Ograničenja doprinosa HSA i HDHP

Sljedeće iznose prilagođene su godišnje za inflaciju.

Najmanja odbitna vrijednost za HDHP:2008:1.100 USD (pojedinačna pokrivenost)2,200 USD (pokrivenost obitelji)

2009:1.150 USD (pojedinačna pokrivenost)$ 2.300 (pokrivenost obitelji)

Godišnji out-of-džep HDHP-a (uključujući oduzete i koeficijente plaćanja) ne smije premašiti:2008:$ 5.600 (pojedinačna pokrivenost)$ 11.200 (pokrivenost obitelji)

2009:$ 5.800 (pojedinačna pokrivenost)$ 11,600 (pokrivenost obitelji)

Iznos najviše doprinosa HSA2008:$ 2.900 (pojedinačna pokrivenost)$ 5.800 (pokrivenost obitelji)

2009:3.000 USD (pojedinačna pokrivenost)$ 5,950 (pokrivenost obitelji)

Doprinosi (55 ili više godina)2008:$900

2009:$1,000

Svaki doprinos HSA-e koji prelazi maksimalnu razinu doprinosa mora biti povučen, u suprotnom, podložan je trošarinama. Ako iznos HAS za godinu dana nije postignut, nema kazni. Svi doprinosi procijenjeni su za godinu ovisno o tome koliko je mjeseci zaposlenik u planu.

Može li se novac u HSA koristiti za bilo što drugo?

Iznos doprinosa HSA-u mora se koristiti za kvalificirane troškove vezane uz HDHP. Primici za izdatke treba čuvati na sigurnom mjestu. Ako zaposlenik mora povući HSA novac, sličan je kaznama za povlačenje iz IRA-e prije nego što je to vremensko ograničenje. Povučeni iznos podliježe porezu na dohodak, plus 10% kazne.