Što je potrebna minimalna distribucija (RMD)?

Potrebne minimalne distribucije, češće nazivane RMD-ovima, kongresno su uvjetovane raspodjelom iz kvalificiranog plana mirovinskog osiguranja. Ova pravila RMD-a diktiraju minimalni iznos koji morate povući sa svog računa svake godine počevši od 70 godina. Ono što zahtijevaju minimalna pravila distribucije jest da dok IRS odobri porezne olakšice na imovinu uloženu u kvalificirani plan mirovinskog stanja kao što je 401 (k), tradicionalni IRA ili SEP IRA, ne možete zadržati sredstva na tim računima s oporezivanjem poreza zauvijek.

Na kraju, IRS će htjeti preuzeti svoj komad. Potrebno vrijeme za razumijevanje pravila rada RMD-a važan je korak u procesu planiranja prihoda od umirovljenja.

Kako zahtijevaju minimalne raspodjele

Obavezna minimalna pravila distribucije osiguravaju da IRS dobije priliku da naplati porez na mirovinu koji je do početka povlačenja bio odbitan ili oslobođen poreza sve do ove točke.

Prema Pravilima o upravljanju ljudskim resursima, počevši od 1. travnja nakon što dođete do 70 i pol godina, morate poduzeti godišnje distribucije iz svojih kvalificiranih mirovinskih planova, kao što je vaš 401 (k) i IRA. Za sve sljedeće godine, uključujući godinu u kojoj se prva RMD distribucija dogodila do 1. travnja, morate poduzeti RMD do 31. prosinca godine. Iznos koji morate povući temelji se na vrijednosti vaših računa na početku godine za koju morate poduzeti distribuciju. Taj ukupni iznos podijeljen je s vašim očekivanim životnim vijekom koji određuje IRS.

Koristi se zasebna tablica očekivane životne dobi ako je jedini korisnik vlasnik supružnika koji je deset ili više godina mlađi od vlasnika.

Obvezni minimalni raspoloživi listovi

Za većinu umirovljenika, pravila RMD-a nemaju pravi utjecaj na način na koji koriste sredstva za mirovinu, budući da većina počinje poduzimati distribucije i prije dobi od 70½ godine kao sredstvom dohotka u mirovini. Zapravo, osim uzimanja distribucija prije potrebne dobi, većina umirovljenika zapravo povlači više od minimalnog iznosa. Ali za one sretne umirovljenike koji imaju druge izvore dohotka za umirovljenje ili koji inače ne bi potrošili imovinu na svoje kvalificirane mirovinske račune, zahtjev RMD-a ulazi u stvaranje oporezivog dohotka.

I kao i svaki drugi dohodak od umirovljenja, možete staviti RMD prema troškovima, računu oporezivog ulaganja ili čak novčanom daru u dobrotvorne svrhe. Novac je tvoje koristiti, međutim, vidite da je u skladu s vašim financijskim životnim ciljevima. Jedino što ne možete učiniti je ponovno uložiti novac u drugi kvalificirani račun za mirovinu.

Kazne za neizvršavanje minimalne distribucije

Ako i dalje radite i doprinose kvalificiranom planu kao što je 401 (k) u dobi od 70 ½, možda ćete morati odgoditi uzimanje potrebne minimalne distribucije, ali to će ovisiti o pravilima vašeg plana. U suprotnom, do 1. travnja nakon što promijenite dob od 70 ½, morate početi uzimati distribucije koje će se računati kao dio vašeg oporezivog dohotka. Ako ne uzimate RMD, bit ćete podložni strmoj kazni. Kazna za neupravljanje vašeg RMD-a je porez od 50% na iznos koji nije povučen na vrijeme.

Kako izračunati potrebnu minimalnu distribuciju

Budući da je vaša osobna potrebna minimalna distribucija jedinstvena na temelju vrijednosti vašeg računa, za izračunavanje procjene RMD-a trebat ćete upotrijebiti procjenu ukupne vrijednosti računa na 70 ½. Evo tri najbolja RMD kalkulatora koji će vam pomoći pri procjeni. Mnogi čuvari ili financijski planeri za mirovinu također će vam pomoći u izračunu vašeg RMD-a, ali imajte na umu da to nije potrebno. Kada dođe vrijeme da provjerite uzimate li odgovarajuću količinu distribucija, budite sigurni da koristite odgovarajuće brojke i imate sve podatke o računu za mirovinu.

Više o svim vrstama računa koje podliježu pravilima RMD možete saznati posjetom veze na web-lokaciji Službe za unutarnju primarnu uslugu.

Važno je napomenuti da Roth IRA-i ne podliježu pravilima RMD-a, osim ako nisu naslijeđeni računi, u kojem slučaju primjenjuju se različita pravila za distribucije. Međutim, Roth 401 (k) s i dalje podliježu propisanim minimalnim pravilima distribucije. Možete izbjeći uzimanje RMD-ova iz Roth 401 (k) prebacivanjem računa na Roth IRA.