Kako rukovati gubitkom u IRA-i

Ulaganja ponekad gube vrijednost. A kada ta ulaganja sjednu unutar pojedinačnog računa za mirovinu, gubici se mogu činiti zbunjujućim. Glavna prednost IRA je vaša štednja rastu poreza odgođena.

Nakon odgađanja kada rastu vaša ulaganja je pametna strategija poreza. Ali što kada se vaša ulaganja opadaju? Možete li dobiti porezne olakšice ako vaš IRA izgubi novac na tržištima?

Individualni mirovinski računi strukturirani su tako da se svaki porezni utjecaj odgađa sve dok se novac ne povuče iz IRA-e u ono što se zove distribucija. Kada se podijeli distribucija, tada se može utvrditi bilo kakav porezni tretman.

Preferirana strategija za IRA gubitke: Odgoditi bilo kakve distribucije do najranije dobi 59,5

Općenito govoreći, bolje je izvršiti ponovno raspoređivanje vaših sredstava unutar planova, a ne uzeti distribuciju i imati novac izvan planova. To je zato što za tradicionalne (odbitne) IRA-e, cijeli iznos povlačenja bit će uključen u vaš oporezivi dohodak, a to bi vas moglo gurati u višu poreznu šifru. Također, tu je 10% kazna za rane distribucije ako ste mlađi od 59,5 godina.

IRA gubitke mogu biti odbitne ako su svi IRA-i istog tipa izvučeni

Možete uzeti gubitak na IRA planovima, ali samo ako isplati sve IRA-e istog tipa. To znači: unovčavanje svih vaših tradicionalnih IRA-ja ili unovčavanje svih vaših Roth IRA-a.

Za tradicionalne IRA-e, ova odredba za gubitke radi samo ako imate osnovu od neoporezivih doprinosa. Osnova znači da su doprinijele tradicionalne IRA-e koje nisu dopuštene. Ako nema osnove, tada nećete imati gubitak koji možete odbiti na poreznu prijavu.

Međutim, ne možete iskoristiti samo vaše neopterećene IRA-e. Svi tradicionalni IRA fondovi moraju se likvidirati kako bi dobili odbitak gubitaka. Dodatne informacije potražite u odjeljku 590, poglavlje 1 i odjeljite na odjeljak "Prepoznavanje gubitaka na tradicionalnim IRA investicijama".

Rezerviranja za gubitke rade bolje s Roth IRA-ima jer postoji osnova za vaše izvorne doprinose. Bilo koji gubitak bi bio razni detaljni odbitak podložan je 2% granične vrijednosti AGI.

Ako je vrijednost Roth IRA-e pala ispod vaših ukupnih doprinosa, tada se cijela vrijednost računa može unovčiti i možete poduzeti odbitak za gubitak, a distribucija neće biti podložna ranoj distribucijskoj kazni. To je predviđeno u odjeljku Riznice propisa 1.408A-6, osobito Q & A brojeva 4 i 5.

Ako je Roth IRA izgubio vrijednost, ali njegova vrijednost nije ispod ukupnog iznosa doprinosa, tada neće biti gubitka u svrhu poreznog izvješćivanja. U ovom slučaju, bilo bi bolje zadržati odgodu plaćanja poreza na dobitke koje već imate. Više pojedinosti potražite u odjeljku 590, poglavlje 2, a odjeljak "Prepoznavanje gubitaka od ulaganja".

Razni odbitak za IRA gubitke

IRA gubici su razni detaljni odbitak podliježe 2% AGI ograničenja. Ovi gubici prikazani su na Prilogu A. Da biste ostvarili korist od odbitka, vaš gubitak će morati premašiti 2% prilagođenog bruto prihoda, a vi ćete morati biti u mogućnosti istaknuti. Različite odbitke mogu se prilagoditi alternativnim minimalnim porezom, što može dodatno potkopati poreznu korist od potraživanja gubitka.

Konačna razmatranja za IRA gubitke

Kada se sredstva uklone s računa za umirovljenje, trajno ih uklanjaju. Samo ćete moći pridonijeti novim sredstvima. IRA investitori će htjeti pogledati svoje dugoročne ciljeve raspodjele imovine, zajedno s projekcijama zarade.

Bilo koja zarada, kamata, dividende, dobitke unutar plana IRA bit će odgođena poreza (ili bez poreza ako je riječ o Rothu). To omogućuje da se vaša zarada spoji bez godišnjih plaćanja poreza. Ideja je ovdje sačuvati odgodu odgode plaćanja poreza što je duže moguće kako bi se vaša zarada mogla akumulirati brže nego što bi mogli na računu oporezivog brokerskog računa.

Međutim, neki IRA korisnici računa možda neće htjeti ponovno ulagati. Umjesto toga, oni bi radije izvukli novac za neinvesticijske svrhe kao što su kupnja kuće, plaćanje troškova liječenja, pokretanje posla ili troškove života. Iako općenito preporučujem da zadržite odgodu što je duže moguće, možda je potrebno razmotriti strategiju za rane distribucije.

U takvim okolnostima, prvo bih povlačio novac od IRA-e s gubitkom (prvi Roth onda tradicionalni IRA). Ako nema ukupnog gubitka, onda povucite novac najprije od Rotha, a zatim od nepodmirljivih, a zatim iz IRA-e koji se mogu odbiti. (Ovi nizovi pružaju najveću priliku da kazne smanjene na najmanju moguću mjeru.)

Ako porezni obveznik ima kratkoročne potrebe za gotovinom, najprije bih pogledao na uzimanje zajma prema vašem 401 (k), čak i prije nego što razmislite o distribuciji IRA-e, budući da ćete s 401 (k) posuditi za sebe, a interes bi vratite se unutar vašeg 401 (k) plana.

To je cjelovita slika. Ono što će najbolje funkcionirati ovisi u velikoj mjeri o vašim specifičnim investicijskim i financijskim ciljevima, zajedno s poreznom strategijom koja čini gubitak IRA što je najmanje moguće.