Kako smanjiti troškove poslovanja i zabave

Isključivanje kupaca, prodavača ili potencijalnih zaposlenika za obrok i neku zabavu izvrstan je način za izgradnju vaše tvrtke. A jela i zabava u poslovne svrhe legitimni su odbitak poreza na posao, ali postoje ograničenja o tome što možete odbiti.

Uzimanje tih odbitaka za obroke i zabavu je proces u tri koraka:

Prvo, moraš provjeriti da su ti troškovi legitimni poslovni troškovi. Neki od tih izdataka su odbitni, dok drugi ne mogu biti. Ja ću objasniti više o tome što je odbitno i što nije.

Drugo, morate imati dokumenti da podupre odbitak. Te dokumente ne trebate uključiti u povrat poreza na posao, ali vam je potreban u slučaju revizije.

Konačno, morate odrediti možete li preuzeti puni iznos kao odbitak ili ako su iznosi podložni "50% pravilo", što ograničava odbitak na 50%.

Evo pojedinosti.

Kako smanjiti troškove obroka

Možete odbiti 50% troškove za poslovne obroke, bez obzira idete li na ručak s kupcem ili putuju izvan grada. Dva načina za određivanje troškova obroka su:

• Stvarni troškovi za obroke
• Koristite standardni doplatak za IRS obrok

S bilo kojom metodom, morate i dalje voditi račune i pratiti stvarne troškove. U većini glavnih američkih gradova u IRS publikaciji 1542 (Per Diem Rates) (PDF) možete pronaći standardnu ​​naknadu za obrok (nazvanu stopom "zaloga i slučajnog troška" (M & IE)

Kako odbiti troškove zabave

Ako zabavljate klijente ili korisnike, možete odbiti do 50% tih troškova. Obavezno vodite evidenciju o tome tko je bio prisutan, datume i vremena, te razloge zabave i poslovnih rasprava koje su se dogodile.

Više smjernica o oduzimanju troškova prehrane i zabave

• Troškovi moraju biti "redovni i nužni" poslovni rashodi
• Troškovi moraju ispunjavati jedan od dva testa:
  • izravno povezan test primjenjuje se ako možete pokazati da je glavna svrha aktivnosti bio posao. Na primjer, ako se sastanete s klijentima u vašem uredu, troškovi obroka tijekom sastanka vjerojatno bi zadovoljili test "izravno povezan".
  • povezani test primjenjuje se ako je trošak povezan s (zajedno s, zajedno s) "značajnom" poslovnom raspravom. Na primjer, ako ste imali sastanak s klijentima u restoranu, a zatim ste odnijeli klijente u kazalište, to bi moglo zadovoljiti "pridruženi" test.

Uključeni su u granici od 50%:

• Porezi i savjeti koji se odnose na poslovni obrok ili zabavnu aktivnost,
• Naknada za ulazak u noćni klub,
• Najam plaća za sobu u kojoj se održava večera ili koktel, i
• Iznosi plaćeni za parkiranje na sportskoj dvorani.

Troškovi obroka i zabave NIJE podložan ograničenju od 50%

Možete odbitijela koja se pružaju zaposlenicima.Ako hrana ili piće koje pružate zaposlenicima kvalificira kao de minimis (tj. male su iznose povremeno pružene), niste ograničeni na 50%. Možete odbiti cijeli trošak. Primjeri de minimis hrana i piće za zaposlenike mogu biti kava i krafne na sastanku osoblja ili povremene pizze ako zaposlenici moraju raditi prekovremeno. Ograničenje odbitka za obroke opisano je u 2. poglavlju IRS publikacije 535 - Poslovni troškovi.

Ako se troškovi ne smatraju de minimis , podliježu pravilu 50%.

Neki troškovi obroka i zabave mogu se u potpunosti oduzeti. To znači da vaš odbitak ne mora biti ograničen na 50% na ove aktivnosti:

• Na događaju u promicati dobru volju u zajednici, kao što je sponzoriranje događaja zajednice.
• Na događaju na kojemu je prihod odlazi u dobrotvornu organizaciju (provjerite jesu li dobrotvorne organizacije ispunjene kvalifikacije za IRS)
• Ako je obrok ili zabava bitan dio poslovanja kao i kod restaurant kritičara, blogera za hranu ili sportskog izvjestitelja.
• Za jela za zaposlenike (kao u slučaju kada zaposlenici moraju raditi prekovremeno), ili povremeni događaj, kao što je godišnji piknik zaposlenika.

Troškovi prehrane i zabave koje ne smijete umanjiti

Ne možete odbiti troškove obroka i zabave iz osobnih razloga tijekom putovanja. Ako je putovanje "prvenstveno" poslovanje, većina troškova smatrat će se poslovnim troškovima. Ako je putovanje "prvenstveno" osobno i provodite minimalni posao, samo oni troškovi koji su izravno povezani s vašim poslovanjem mogu biti odbitni.

Gdje da navedete te troškove na povrat poreza na posao

• Za pojedinačne vlasnike i Jedinstvene LLC, navedite ove troškove u odjeljku "Troškovi" Priloga C. Linija 24b je mjesto za unos odbitnih troškova prehrane i zabave. Ovdje unesite iznos od 50%.
• Za partnerstva i višečlana LLC, navedite ove troškove u odjeljku "Odbitci" obrasca 1065
• Za korporacije, navedite ove troškove u odjeljku "Odbitci" obrasca 1120.
• Možete koristiti dnevne naknade za određivanje putnih troškova unutar SAD-a, na temelju IRS publikacije 1542-Per Diem Rates. Ova publikacija navodi popise dnevnica za većinu većih gradova u SAD-u i redovito ažurira te stope.
• Imajte na umu da se ograničenje od 50% također primjenjuje na standardnu ​​naknadu za obrok Kada navodite sve troškove obroka u odgovarajućoj liniji u Prilogu C, primjenjuje se, na primjer, 50% ograničenje, tako da se ukupni troškovi obroka smanjuju za 50 %.

Više informacija o poslovnim obrocima i troškovima zabave potražite u IRS publikaciji 463, Poglavlje 2.

Održavanje evidencija o poslovnim obrocima i troškovima zabave

Budući da se ti troškovi često događaju dok putujete, možda je teško zadržati dobre podatke, ali je važno zabilježiti sve detalje o poslovnoj svrsi tih troškova. Imajte na umu poslovnu namjenu priznanica, upotrijebite aplikaciju ili fotografirajte potvrde i prenesite sve potvrde kako biste ih mogli prikazati u slučaju revizije.

odricanjeOvaj članak opisuje opće informacije i ne namjerava biti porezni ili pravni savjet. Pogledajte publikacije IRS i raspitajte se o mogućim poreznim odbitcima s vašim poreznim pripremiteljem.