Tradicionalna pravila i propisi o povlačenju IRA-e

Tradicionalni IRA nisu samo veliki alat za uštedu mirovine, ali s njihovim neposrednim poreznim prednostima za one koji se kvalificiraju, oni također čine za velike alate za planiranje poreza. Tradicionalni IRA-i nude investitorima način da se utaju štednje za umirovljenje koje će rasti porezno odgođeno do povlačenja, što je ključ za istinski iskorištavanje složenih interesa. No, tradicionalni IRA-i ne nude samo porezno odgađanje na rast vašeg prvotnog ulaganja, već nude i neke investitore (temeljene na njihovom modificiranom prilagođenom bruto prihodu i jesu li pokriveni planom poslodavca) priliku za uzimanje poreza odbitak njihovih godišnjih doprinosa na račun.

No, u zamjenu za te porezne olakšice, postoje stroga pravila IRS za povlačenja iz tradicionalnih IRA-e. Dakle, pri razmatranju tradicionalnog povlačenja IRA-e, pažljivo postupajte.

Oporeziva tradicionalna isplata IRA-e

Uz iznimku oporavka prethodnih neoporezivih doprinosa, sva tradicionalna povlačenja IRA-e podliježu običnom porezu na dohodak bez obzira na to kada su poduzete. To je priroda porezno odgođenog rasta, koji se jednostavno odgađa ili odgađa do povlačenja s računa. Prava pitanja s tradicionalnim povlačenjem IRA-e započeti su kada se uzmu prije 59. godine života.

Pored uobičajenih poreza na dohodak, dodatnih 10% rizične porezne pristojbe procjenjuje se ako ne dosegnete najmanje 59 godina života kada uzmete prvu IRA distribuciju. Za neke porezne obveznike, ova ranija raspodjela kazne na vrhu poreza na dohodak može dovesti do smanjenja gotovo polovice vrijednosti povlačenja, što znači da se općenito ne preporučuje uzimanje povlačenja iz vašeg tradicionalnog IRA prije postizanja 59. godine života. To je rekao, postoji nekoliko iznimaka od ove rane raspodjele kazne.

Iznimke od kazne za ranu distribuciju

Ako ste mlađi od 59 godina, možete poduzeti oporezive, ali nenadležne povlačenja iz vašeg tradicionalnog IRA-a pod određenim okolnostima. Ove su okolnosti poznate kao iznimke i uključuju sljedeće scenarije:

• Umirete i vrijednost računa se isplaćuje vašem korisniku
• Postajete onemogućeni
• Koristite rano povlačenje kako biste platili medicinske troškove koji su više od 10% prilagođenog bruto dohotka
• Vi ste nezaposleni i koristite IRA rano povlačenje kako biste platili svoje zdravstveno osiguranje
• Započnete znatno jednake periodične isplate (vidi odjeljak 72 IRS koda (t))
• Vaša povlačenja odnose se na kvalificiranu narudžbu za odnose s domaćinstvima (QDRO)
• Vaše povlačenje koristi se za plaćanje kvalificiranih troškova visokog obrazovanja
• Vaše se povlačenje koristi za kvalificiranu kupnju "prvog doma" (do 10.000 USD)

U nekim od ovih scenarija, uzimanje rane povlačenja iz vašeg IRA-e može biti vaš najbolji financijski potez, ali za većinu ljudi rano povlačenje nije samo kažnjeno dodatnim porezom od 10%, već i izgubljenom prilikom rasta.

Izgubljena prilika za rast zbog ranih povlačenja IRA-e

Uz kazne i poreze zbog ranijeg povlačenja IRA-e, izgubit ćete sve potencijalne buduće investicijske rasta ovog novčanog mirovinskog plana. Nadalje, budući da postoje godišnja ograničenja na iznos koji možete pridonijeti redovitom IRA-ju, kasnije ne možete izvršiti prethodno povlačenje, čak i kada ste na solidnijem financijskom položaju. Kao takav, ne gubite samo 10% vašeg povlačenja kada poduzmete ranu raspodjelu, ali izgubite na poreznom odloženom rastu koji vam često vrednuje u obliku budućih prihoda od umirovljenja.

Odgađanje tradicionalnog povlačenja IRA-e

Možete odgoditi primanje distribucija iz vašeg plana IRA i time maksimizirati pogodnosti vašeg porezno odgođenog rasta do 1. travnja godine koja slijedi godinu u kojoj ste dosegli 70 ½. Zatim morate povuci najmanje godišnju potrebnu minimalnu distribuciju (RMD).

Vaš RMD izračunava se kao stanje vašeg računa od početka godine u pitanju i podijeljeno s vašim očekivanim životnim vijekom koji je odredio IRS u svojoj jedinstvenoj tablici očekivanja života (osim ako vaš jedini korisnik nije vaš suprug i on ili ona je više od deset godina mlađi od vas). Kazna za ne povlačenje vašeg RMD-a iznosi 50% od razlike između onoga što bi trebalo biti distribuirano i što je stvarno povučeno. Dakle, iako većina stručnjaka za planiranje mirovine savjetovat će vas da ne poduzmete rano povlačenje iz svog tradicionalnog IRA-e prije 59. godine života, oni će vas potaknuti da osiguravate barem vaš RMD do trenutka kada dostignete 70. godinu.

Ako imate pitanja o uzimanju povlačenja iz Roth IRA, svakako pročitajte ovaj članak o povlačenjima tvrtke Roth IRA.

Ažurirano od strane Scott Spann