Što se događa s zajedničkim računom kada vlasnik umre?

Kada voljena osoba umre, pogotovo kada je neočekivano, može ostaviti članove obitelji da se mame za gotovinu samo da bi platili osnovne životne potrebe, barem neko vrijeme. Ako se njegov bankovni račun održavao isključivo njegovim imenom, tehnički se ne može dotaknuti niti iscrpiti, osim kroz probatni postupak.

Ali "jedino ime" ovdje je ključni pojam. Situacija se može razlikovati kada je bankovni račun zajednički račun i umre jedan vlasnik.

Kako funkcionira zajednički račun?

S zajedničkim bankovnim računom, jedna ili više osoba imaju puni pristup svim novcem koji se nalazi u njemu, bez obzira na to tko otvara račun ili koji čini većinu ili sve depozite. Ti pojedinci mogu biti povezani, poput roditelja i odraslog djeteta, ili bi mogli biti supružnici, ali ne moraju biti. Možete otvoriti zajednički račun sa svojim susjedom ili vašim najboljim prijateljem, ako to želite. Zajednički računi često se postavljaju između roditelja i odrasle djece u svrhu planiranja nekretnina ili tako da dijete lako može platiti roditeljske račune ako roditelj postane onesposobljen.

Važno je uzeti u obzir da oboje imate jednak pristup sredstvima, a tako i svaki od vaših vjerovnika. Ako je vaš suvlasnik vašeg računa tužen zbog neispunjavanja zajma, moguće je da bi vjerovnik mogao iskoristiti cijeli račun, iako to ovisi o pojedinom zakonu države.

Zajednički računi s pravima preživljavanja

Većina zajedničkih računa ima "prava nadživljavanja", aranžman koji se u nekim državama naziva "stanarima u cijelosti". Ako jedan od nositelja računa umre, preživjeli može preuzeti punu vlasništvo nad računom jednostavno predstavljanjem prvobitne smrtne potvrde preminulog vlasnika financijskoj instituciji u kojoj se račun održava.

Zajednički računi obično ne pridonose posjedovnoj ostavštini ostavitelja, što znači da uvjeti računa nadjačavaju volju ostavitelja. On općenito ne može ostaviti taj novac nikome drugome.

Ako razmišljate o otvaranju zajedničkog računa ili ako ga već imate, provjerite kod financijske institucije da saznate ima li automatsko pravo preživljavanja. Možda ćete morati potpisati dodatne dokumente kako biste naznačili da je to ono što želite. No, sve dok ima ta prava, preživjeli vlasnik će i dalje imati puni pristup novcu, čak i ako suvlasnik zajedničkog tekućeg računa umre.

Porez na dohodak utjecaja nastanka zajedničkog računa

Mogu postojati porezne i druge posljedice nasljeđivanja računa kada vaš suvlasnik umre.

Kada preuzimate isključivo vlasništvo nad računom, postat ćete u potpunosti odgovorni za plaćanje bilo kojeg poreza koji dolazi zbog dohotka koje je račun zaradio nakon datuma smrti. To može biti zanemarivo s osnovnim računom štednje, ali mnogo više s dobro financiranim investicijskim računom.

Svi prihodi zarađeni zajedničkim računom prije nego što preuzmete samo vlasništvo, prijavit će se na isti način kao i prije nego što preuzmete račun. To znači da ako je preminulog vlasnika prijavio 100 posto prihoda na računu prije njegove smrti i ako njegova druga imovina nije podložna probati, prihod koji ste zaradili prije nego što preuzmete samo vlasništvo, prijavit će se na njegovu konačnom povratu poreza na dohodak , Ako je njegova druga imovina podložna probati ili ako je napustio živo povjerenje, možda želite raditi s izvršiteljem njegove imovine ili stečajnog upravnika.

Ako ste vi i pokojni vlasnik podijelili račun poreza na dohodak, dohodak koji ste zaradili prije nego što preuzmete samo vlasništvo, proporcionalno će se prijaviti na povrat poreza na dohodak i na konačni povrat poreza na dohodak vlasnika računa.

Porezne posljedice nasljedstva na zajedničkom računu

Iako račun ne bi bio podvrgnut probati ili bio dio ostavštine nekretnine, račun bi doprinio njegovu oporezivu imovinu. Probati posjedi i oporezivi posjedi su dvije sasvim različite stvari.

Cijela fer tržišna vrijednost ili bilanca datuma smrti zajedničkog računa bila bi uključena u vrijednost imovine pokojnog vlasnika za porez na imovinu ako zajednički vlasnik nije preživjeli supružnik. Samo 50 posto fer tržišne vrijednosti ili bilanca datuma smrti bilo bi uključeno u vrijednost pokojnika vlasnika ako je zajednički vlasnik preživjeli supružnik.

Opet, ako postoji nekretnina za probate, poželjet ćete se posavjetovati s izvršiteljem. Međutim, kao praktična stvar, samo su vrlo velike imovine podložne porezima na imovinu na federalnoj razini - one s vrijednostima većim od 11,2 milijuna dolara od 2018. godine. To predstavlja vrlo mali broj posjeda pa je malo vjerojatno da biste se morali brinuti o tome tko plaća porez na imovinu povezanu s naslijeđenim zajedničkim računom.

Porez na državne porez na imovinu može biti mnogo manji, a razlikuju se od države, pa se želite konzultirati s lokalnim porezom ili planerom nekretnina kako biste saznali gdje se nalazite.

Porez na nasljedstvo Posljedice nastanka zajedničkog računa

Porez na imovinu je postotak koji se plaća na vrijednosti cjelokupnog imanja ostavitelja, koji se obično plaća na imovini. Porez na nasljedstvo naplaćuje se samo prema određenom daru ili ostavštini, a plaća ga osoba koja prima imovinu, a ne imovinu.

Dobra vijest je da na federalnoj razini nema poreza na nasljedstvo, tako da to ne mora biti zabrinutost. A samo šest država nametnulo je porez na nasljedstvo od 2017. godine. Zakoni države u kojoj je vlasnik računa umrli značit će vas da biste morali platiti porez na nasljedstvo na računu.Porezna stopa obično ovisi o tome koliko ste bili usko vezani uz ostavitelja. Supružnici obično nasljeđuju porez. Neposredni roditelji plaćaju smanjeni postotak, pa biste manje bili dužni ako je suvlasnik vašeg računa bio vaš roditelj.

Nepovezani korisnici plaćaju najviše stope.

Morate li platiti bilo koju od završnih računa Zajedničkog vlasnika?

Odgovor na ovo pitanje je neobičan broj. Odvjetnikova posjedovnica je odgovorna za isplatu njegovih konačnih zapisa i dugova. Račun s pravima preživljavanja zaobilazi nekretninu i kreće se izravno do preživjelog vlasnika računa, tako da novac nikada ne postaje dostupan imanju da plati posljednje račune i troškove ostavitelja.

Jedina je iznimka ako se suvlasnik računa također dogodio da se zajedno potpiše na jedan ili više tih dugova. U ovom slučaju, zakon o potrošačima donosi zakone o nekretninama. Vi biste bili odgovorni za otplatu tih posebnih dugova jer ste se složili da to učinite kada ste vas i ostaviteljica preuzeli. Isto bi bilo slučaj ako vaš suvlasnik živi, ​​ali je jednostavno prestao plaćati na tim računima. Odgovornost za dugove automatski bi se prebacila na vas.