Nasljeđivanje IRA ili 401 (k)

Tako ste naslijedili IRA ili 401 (k) i pitate se što učiniti s njom? Vaš sljedeći korak nije samo kritičan, pravodobno je ako želite izbjeći oporezivi događaj. Osim toga, opcije će se razlikovati ovisno o tome jeste li supružnik nositelja računa. Evo što supružnici i ne-supružnici mogu učiniti s naslijeđenim IRA ili 401 (k).

Kako naslijediti IRA ili 401 (k)

Oni koji nasljeđuju IRA ili 401 (k) poznati su kao određeni korisnici računa. Kada pojedinac prvi put otvori IRA ili 401 (k) plan, dio početnog dokumenta je naziv najmanje jednog primarnog i možda čak i nekih potencijalnih korisnika. (Ako se ne sjećate korisnika koje ste nazvali na svoj račun, uvijek možete provjeriti s tvrtkom koja upravlja vašim planom. Mnogi davatelji usluga 401 (k) i IRA omogućuju vam da to učinite na mreži.) Ako se nešto dogodi s računom imatelj na računu prenosi se korisnicima na način na koji je nositelj računa unaprijed određen.

Da biste to ilustrirali, uzmite Kelly, koji ima supruga i dvoje djece. Njezin muž je primarni korisnik od 100% sredstava, a njezina dvoje djece svaki je 50% kontingenentnih korisnika. To znači da, nakon Kellyjeve smrti, njezin suprug nasljeđuje puni račun. Ako muž nije živ da naslijedi imovinu ili prolazi pri primanju distribucija s računa, imovina će biti podijeljena među djecom. Postoji mnogo načina podjele sredstava među korisnicima, a moguće je imenovati povjerenje ili imovinu kao korisnika ili kontingenentnog korisnika na IRA ili 401 (k).

Mogućnosti za supružnika nositelja računa

U našem primjeru, Kellyjev muž nasljeđuje IRA ili 401 (k). Ako ste supružnik, imate najviše mogućnosti. Prva opcija, a možda i prvi instinkt kada se obrađuju IRA ili 401 (k), koji je naslijeđen, jest uklanjanje imovine odjednom. To je poznato kao jednokratna distribucija. Ovom opcijom plaćate porez na distribuirani novac. Paušalni iznos mora biti uključen kao dio vašeg godišnjeg dohotka pri prijavljivanju poreza za tu godinu. Moguće je čak i obvezno 20% odbitka poreza kada se isplati novac.

Dobra vijest je da imovina neće biti predmetom tipične kazne za povlačenje od 10%.

Neki supružnici umjesto toga žele zadržati rastući rast novca zbog odlaska u mirovinu. Supružnik ima jedinstvenu sposobnost prijenosa imovine na vlastitu IRA (korisnici ne-supružnika ne mogu). Raspored povlačenja i kazne za rano povlačenje spadaju u tipična pravila povlačenja IRA-e.

Treća opcija za supružnika je otvoriti nešto što se naziva naslijeđenim IRA-om. S naslijeđenim IRA-om, račun ostaje u Kellyjevom imenu u korist njezina supruga. Baš kao i s drugom IRA opcijom, imovina će nastaviti rasti od poreza odgođeno sve dok se novac ne povuče. Razlika u ovoj IRA opciji je sredstva koja se može pristupiti u bilo kojem trenutku.

Postoje neka vrlo stroga pravila o tome kada nasljednici moraju početi uzimati distribucije. Potrebna minimalna distribucija (RMD) je iznos koji se mora uzeti s računa svake godine tijekom odlaska u mirovinu, na temelju dobi nositelja računa ili korisnika i veličine računa. (Stanje računa za prethodnu godinu možete podijeliti prema očekivanom trajanju života kako biste izračunali RMD.)

Ako je Kelly bila mlađa od 70 ½ kada je umrla, njezin suprug mora početi uzimati godišnje potrebne minimalne distribucije do kraja godine njezine smrti ili kraja godine u kojoj bi navršila 70 godina, ovisno o datumu kasnije.

Ako je Kelly starija od 70 ½ u vrijeme njezine smrti, njezin suprug mora preuzeti godišnji RMD do kraja godine nakon Kellyjeve smrti. Iznimka je ako Kelly uzima distribucije u trenutku njezine smrti. U tom slučaju njezin muž mora uzeti RMD u godini Kellyove smrti. Ako je račun 401 (k), RMD može biti potreban prije nego što se sredstva mogu premjestiti u novi IRA.

Opcije za djecu i ne-supružnike koji nasljeđuju IRA ili 401 (k)

Ako je nasljedstvo IRA od roditelja ili drugog ne-supružnika, nemate mogućnost zakretanja računa izravno u vlastitu. Međutim, možete postaviti naslijeđeno IRA i imat ćete nastaviti rasti, porezno odgođeno. Opet, ovaj račun ostaje u ime izvornog vlasnika računa za vašu korist. RMD-ovi su isti. Ako je nositelj vašeg računa preminuo prije dobi od 70 ½, morate uzeti RMD-ove do kraja te godine ili kraja godine u kojoj bi vlasnik računa pretvorio 70 ½ ili kraj godine smrti, što god je kasnije.

Ne-supružnici također imaju pravo na isplatu, plaćaju poreze i uzimaju paušalnu svotu. Ako postoji više od jednog korisnika, možete zatražiti podjelu računa i neka svaki korisnik odluči što učiniti s njihovim udjelom.

Bez obzira na izbor koji napravite ima svoj utjecaj. Prije nego što odlučite koja je opcija najbolja za vas, može vam pomoći razgovarati s poreznim savjetnikom kao i financijskim planerom kako biste dobili puni uvid u to kako svaki utječe na vašu financijsku sliku. Čak i predstavnik tvrtke IRA fond ili 401 (k) administrator može vas moći prošetati svojim mogućnostima.

Sadržaj na ovim stranicama dostupan je samo u svrhu informiranja i razgovora. Nije namijenjeno profesionalnom financijskom savjetu i ne bi trebala biti jedina osnova za vaše investicije ili odluke o planiranju poreza. Ni pod kojim okolnostima ove informacije ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju vrijednosnih papira.