Jeste li zaboravili podnošenjem obrasca 8606 za nevladine IRA-e?

Porezno razdoblje može zahtijevati podnošenje raznih IRS obrasca, od kojih su svi obilježeni nejasnim, crticama naziva koji izgleda nemaju korelaciju s ciljem na koje služe. Dovoljno je lako zbuniti se.

Obrazac 8606 je onaj kojeg biste trebali podnijeti za neoporezive doprinose na pojedinačni račun za mirovinu. (IRA). Ali što će se dogoditi ako zaboravite to učiniti ili ako ni ne shvatite da ste trebali? Nemojte paničariti. To nije kraj svijeta.

Što je nedostupan doprinos?

Neopterećivi doprinosi IRA-i izrađuju se s dolarima nakon oporezivanja i ovo je glavna razlika. Već ste uplatili porez na taj novac, pa ti doprinosi ne nude porezne olakšice u godini kada ih napravite. Zašto onda gnjaviti? Zašto ne biste doprinijeli tradicionalnom IRA-u umjesto da biste mogli odbiti te doprinose iz oporezivog dohotka u poreznom vremenu?

Prvo, ne mogu svi doprinijeti tradicionalnom IRA-i. IRS ograničava doprinose koji se mogu odbiti ako ste vi ili vaš suprug pokriveni mirovinskim planom preko svog poslodavca. Primjenjuju se i neka ograničenja prihoda. Neki porezni obveznici smatraju da nemaju drugog izbora nego napraviti neophodne doprinose ako žele uštedjeti više za odlazak u mirovinu.

Rast neraspoloživih doprinosa odgađa porez. Ne morate platiti porez na to dok ga ne povučete. Ali ne morate platiti porez na svoje doprinose u to vrijeme jer ste već oporezuju se na taj novac. Vaši nedostajući doprinosi služe kao osnova za IRA u porezne svrhe.

IRS želi znati i pratiti vaše nepodmirive doprinose, tako da sve djeluje na kraju kada ste u mirovini i počnite uzimati taj novac.

Možete kasnije poslati obrazac

Pretpostavimo da ste napravili pet neophodnih IRA doprinosa u proteklim godinama i niste uspjeli podnijeti obrazac 8606 ni u jednoj od tih godina. Nikad niste ni odbijali doprinose na poreznu prijavu. Ako sada pošaljete obrazac 8606 za svaku od tih godina, to bi moglo zadovoljiti IRS bez izricanja kazne.

Morate li podnijeti i izmijenjeni 1040 nakon što se sve to ispravlja? Evo što IRS ima za reći o tome:

"Iako se obrazac 8606 obično podnosi s pravovremenim podnesenim obrascem 1040, IRS će obraditi kasno podneseni obrazac 8606 - čak i onaj koji je podnesen nakon što je istekao normalni trogodišnji zastara za traženje povrata. Obrazac 8606 može se poslati bez obrasca 1040 ili obrasca 1040X. "

Uzmimo ovaj scenarij jedan korak dalje i recimo da imate 66 godina i nikad niste primili distribuciju. Podnosiš jedan obrazac 8606 za svaku godinu koju je napravio bezuspješan doprinos. Ovo će utvrditi vašu osnovu u IRA-i. Tada biste imali pravo pretvoriti svoje nepodmirive IRA-e u Roth IRA-e ili biste mogli početi uzimati distribucije od neiscrpivih IRA-e.

I ne, prema IRS-u, ne morate podnijeti izmijenjeni povrat.

Druge opcije

Imate dodatne opcije za IRA doprinose ako ste ih napravili u zadnje tri godine. IRS vam omogućuje da ih tretirate bilo deductible ili nondeductible-to je vaš izbor, uz pretpostavku da se kvalificiraju da bi se odbiti doprinosa.

Ako želite potražiti odbitke, vi bi morate podnijeti izmijenjenu poreznu prijavu putem obrasca 1040X. Trebali biste to učiniti za svaku godinu koju želite vratiti i tražiti odbitak. Ali to možete učiniti samo u roku od tri godine od prvobitnog roka za podnošenje. Ako želite potražiti IRA odbitak za poreznu godinu 2016., trebali biste podnijeti izmijenjeni povrat do 15. travnja 2019. zadnjeg dana da biste zatražili povrat poreza za tu poreznu godinu.

Razmislite o suradnji s poreznim stručnjakom koji će vam pomoći da shvatite hoće li ovo raditi ili pretvoriti u Roth IRA bi najviše financijski smatrali za vas u ovom trenutku.

Kazna za naknadno podnošenje

Kazna za podnošenje obrasca 8606 u kasnim je 50 dolara za nedostajuće obrasce do porezne godine 2017. godine. IRS se ponekad odriče ove kazne ako možete pokazati razumni uzrok kašnjenja.

Porezni zakoni se periodički mijenjaju, a gornje informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Obratite se poreznom službeniku za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku ne služe kao porezni savjeti i nisu zamjena za porezne savjete.