Visina poreza na dohodak za učenje - što je i kako kvalificirati

Kredit za cjeloživotno učenje je porezni kredit koji iznosi 20 posto od prvih 10.000 USD troškova školarine koje plaćate godišnje. Maksimalni kredit iznosi 2.000 USD. Morate imati najmanje 10.000 USD u kvalificiranim troškovima u određenoj godini kako biste potražili cijeli iznos od 2.000 USD. Ako potrošite samo 5000 USD, vaš će kredit smanjiti na 1000 USD ili 20 posto tog iznosa.

Možete podnijeti zahtjev za kredit za cjeloživotno učenje ako ste vi, vaš suprug ili bilo koja od vaših uzdržavanih članova upisani u odgovarajuću obrazovnu ustanovu i bili ste odgovorni za plaćanje tih troškova fakulteta. Ali 10.000 dolara je kolektivna kapa. Nije po učeniku.

Za razliku od sestrinskih kredita, American Credit Opportunity Credit, kredit za cjeloživotno učenje nije ograničen na prve četiri godine preddiplomskog studija. Student ne mora nužno biti upisan u punom radnom vremenu. Čak i ako ste vi, vaš suprug ili vašeg ovisnika uzeo samo jednu klasu, još uvijek možete iskoristiti ovaj porezni kredit.

Imajući krivično osuđivanje na njegovu zapisnik ne isključuje da se učenik kvalificira za Kredit za cjeloživotno učenje.

Što je prihvatljiva obrazovna ustanova?

Svi akreditirani koledži i sveučilišta kvalificiraju se kao prihvatljive obrazovne institucije. Isto vrijedi i za strukovne škole i druge visokoškolske ustanove. U osnovi, možete koristiti školarinu koja se plaća školi za polaganje prava na cjeloživotno učenje ako ustanova za učenje ispunjava uvjete za sudjelovanje u programima saveznih studentskih potpora putem Ureda za obrazovanje SAD-a.

Koji su kvalificirani troškovi?

Kvalificirani troškovi uključuju iznose uplaćene za poduke i sve potrebne naknade, kao što su registracija i naknade za studentske troškove. Oni čine ne uključuju knjige, potrošni materijal, opremu, sobu i pansion, osiguranje, zdravstvenu naknadu za studente, prijevoz ili troškove života.

Morate biti ugovorni na kuku za plaćanje tih školarina i naknada - računi dolaze k vama.

Morate smanjiti svoje kvalificirane troškove za iznos financijske pomoći primljene od bespovratnih sredstava, stipendija ili naknada od svog poslodavca. Vas nemoj morate smanjiti svoje kvalificirane troškove ako ste plaćali školarinu koristeći posuđene sredstava. To uključuje studentske zajmove ili darove članova obitelji.

Tko može zatražiti obrazovne kredite?

Ako je vaš sin ili kćer vaš ovisan, ide na koledž, a ako to plaćate, možete potražiti obrazovne kredite na povrat poreza. Ako vaše dijete više nije ovisno o vašoj obrazovanju, ona plaća za svoje obrazovanje, ona može tražiti obrazovne kredite na vlastitu poreznu prijavu.

Ako plaćate troškove fakulteta za nekoga tko nije vaš ovlaštenik, ne možete tražiti ove porezne olakšice.

Ograničenja prihoda

Iznos Lifetime Learning Credita ograničen je rasponom odstupanja. Iznos vašeg poreznog kredita ne smanjuje se ako je vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) ispod granice ukidanja, ali to je htjeti smanjiti ako je vaš dohodak usred ishodnog raspona. Uopće ne ispunjavate uvjete ako je vaš prihod veći od raspona raspada.

Za godinu 2018, ukidanje dohotka započinje na:

• 57.000 dolara za jednog ili voditelja kućnih podnesaka
• 114.000 dolara za one koji su oženjeni i zajednički prijavljeni

Za godinu 2017, ukidanje dohotka započinje na:

• 56.000 dolara za jednog i voditelja kućanstava
• 112.000 dolara za one koji podnose glavu kućanstva

Za godinu 2016, faza ukidanja prihoda započela je na:

• 55.000 dolara za jednoga ili voditelja kućanskih podnositelja
• 110.000 dolara za one koji su bili oženjeni i podnijeli zajednički

Za godinu 2015, raspon faza ukidanja prihoda započeo je na:

• 55.000 dolara za jednoga ili voditelja kućanskih podnositelja
• 110.000 dolara za one koji su bili oženjeni i podnijeli zajednički

Za godinu 2014, raspon faza ukidanja prihoda započeo je na:

• 54.000 dolara za samca ili voditelja kućanstava
• 108.000 dolara za one koji su bili oženjeni i podnijeli zajednički

Većina poreznih obveznika naći će da su njihovi MAGI-i isti kao i njihov prilagođeni bruto dohodak (AGI).

Usporedbe s ostalim poreznim olakšicama vezanim za obrazovanje

Odbitak poreza na školarinu i naknadu sličan je cjeloživotnom učenju. Obje ove porezne olakšice dostupne su svim studentima koji pohađaju koledž ili druge visokoškolsko obrazovanje, bez obzira na to studiraju li se puno ili djelomično. No, dvostranački Zakon o proračunu iz 2018. godine samo je retroaktivno obnovio naknadu za školarinu i naknadu do kraja 2018. godine. Moguće je ili neće biti dostupan za poreznu godinu 2018. godine.

Ne možete podnijeti zahtjev za kredit za cjeloživotno učenje, kao i za odbijanje školarine i naknade, a ne možete tražiti i kredit za cjeloživotno učenje i američki kredit za priliku za istog studenta iste godine. Možete, međutim, zatražiti kredit za cjeloživotno učenje za jednog studenta i American Opportunity Credit za drugog studenta.

American Opportunity Credit često može biti veći, tako da porezni obveznici obično traže samo životni vijek za učenje kada ne mogu potraživati ​​američki prilog kredit zbog ograničenja upisa. Kredit za cjeloživotno učenje dostupan je za bilo koju razinu srednjoškolskog obrazovanja - dodiplomski, diplomski, nastavni tečajevi ili čak strukovne škole.

American Opportunity Credit počne ukidati pojedinačne porezne obveznike s izmijenjenim usklađenim bruto prihodima od 80.000 dolara od 2018. godine i 160.000 dolara za zajedničke podnošenja bračnih parova.Dostupno je za studente ili njihove roditelje u okviru raspona većeg dohotka u usporedbi s Kreditom za cjeloživotno učenje.

Do 40 posto American Opportunity Credita može se refundirati. Ako imate dodatnih kredita nakon što smanjite porez na nulu, primit ćete povrat tog dijela poreza. Kredit za cjeloživotno učenje nije vraćen. To može donijeti bilo koji porez koji možda dugujete na nulu, ali IRS će zadržati ostatak.

Kako podnijeti zahtjev za kredit

Polaganje prava na obrazovni porez zahtijeva podnošenje IRS obrasca 8863 s povratom poreza. Dovršavanje ovog obrasca pomoći će vam da odredite iznos kredita koji možete podnijeti zahtjev. To su dvije stranice, ali ako izračunate i tražiš cjeloživotno učenje, možete preskočiti dio I i nastaviti ravno u II. Dio.