Porezi na obiteljski posao i zapošljavanje

Nema zakona protiv nepotizma (angažiranje članova obitelji) u privatnom poslu, ali postoje zakoni koji sprječavaju nepotizam na vladinim pozicijama. Imajući članove obitelji koji rade u vašem poslovanju predstavljaju neke jedinstvene porezne i radne situacije.

Unajmljivanje članova obitelji

Prilikom zapošljavanja supružnika, djeteta, roditelja ili drugih članova obitelji najbolje je upamtiti jedno pravilo: postupajte s članom obitelji kao i svaki drugi zaposlenik.

U nekim slučajevima djeca moraju biti drugačije tretirana, ali za odrasle, sve što činite za druge zaposlenike i svaki porez na zaposlenike koji plaćate za druge zaposlenike, a svaka korist koju dajete drugim zaposlenicima trebala bi biti ista za članove obitelji.

Porezi na zapošljavanje uključuju:

• Federalni i državni porezi na dohodak
• Porezi FICA (porezi na socijalnu sigurnost i Medicare), i
• Federalni porezi na nezaposlenost (FUTA)

Zakoni o djeci rada

Prije nego zaposlite svoje dijete (ili bilo koje dijete) da radi u vašem poslovanju, pregledajte savezne i državne zakone o radu djece. Savezni i državni zakoni mogu biti različiti, a najstroži zakon kontrolira, stoga pazite da pogledate oboje. Savezni zakoni o dječjem radu ograničavaju radno vrijeme, doba dana i vrste rada koje djeca mogu obavljati u različitim dobima. Na primjer, djeca mlađa od 18 godina ne smiju raditi opasnu opremu, a djeca mlađa od 14 godina ne smiju raditi u bilo kojoj vrsti posla.

Ako ste jedini vlasnik svoje tvrtke i vaše poslovanje nije korporacija, imate manje ograničenja: vaša djeca i dalje ne mogu raditi opasni posao, ali nisu ograničena na sate ili na dane posla.

Državni zakoni za zapošljavanje djece mogu biti različiti, stoga provjerite s odjelom za zapošljavanje države ili koristite federalnu kartu plaće i karte da biste pronašli informacije o zakonskim propisima o djeci u vašoj državi

Unajmljivanje i plaćanje djece

Prije nego što vaša djeca rade u vašem poslovanju, provjerite različite vrste poreza na plaće da biste vidjeli trebate li ih zadržati i platiti. Porez na plaće za vašu djecu kao radnika ovisi o vašoj vrsti poslovanja. Prema IRS-u:

• Ako je vaša tvrtka korporacija, čak i ako upravljate korporacijom, sav novac koji plaćate djetetu podliježe porezu na plaću.
• Ako je vaše poslovanje partnerstvo, sav novac koji se plaća vašoj djeci podliježe plaćanju poreza na plaću ako "svaki partner nije roditelj djeteta". (Čini se da ovo znači da ako bilo koji partner nije roditelj djeteta koji radi u poslovanju, plaće djeteta podliježu plaćanju poreza na plaću.)

Neke stvari koje biste trebali znati o plaćanju vaše djece da rade u vašem poslovanju i porezu za rad za djecu:

• Ne morate platiti FUTA (porez na savezne nezaposlenosti) na plaću svoje djece.
• Ako je poslovanje 100% u vlasništvu obitelji i nije korporacija ili partnerstvo, FICA porez (socijalna sigurnost i Medicare) ne plaćaju djeca ili posao na plaću djeteta.
• Neka svako dijete dovrši sve nove oblike najma, uključujući W-4 obrazac za zadržavanje poreza na dohodak. Ako vaše dijete ostvaruje manje od 800 dolara godišnje, dijete može biti izuzeto od poreza i nije potrebno zadržavanje poreza.
• Morate odbiti porez na dohodak od plaće djece. Mogu ga vratiti ako njihov ukupni dohodak nije velik, ali morate i dalje zadržavati.

Za sve obiteljske zaposlenike

Ako član obitelji radi za vas bez plaće, ovaj se odjeljak ne primjenjuje. Za članove obitelji koji plaćaju vaše poslovanje, morate:

• Dobiti W-4 obrazac od svakog člana obitelji u trenutku iznajmljivanja i zadržavanja poreza na dohodak na temelju informacija na obrascu W-4
• Odbijte FICA poreze od članova obitelji i uključuju članove obitelji plaćaju prilikom izračuna FICA poreza vaše poslovanje duguje
• Uključi plaćanje članova obitelji u izračunima za poreze na nezaposlenost i naknadu radnika
• Platite prekovremeno članovima obitelji na isti način kao i drugi zaposlenici, na 1 1/2 puta osnovnoj plaći i nakon 40 sati u radnom tjednu. To uključuje plaćanje prekovremenog rada članovima obitelji koji su oslobođeni plaćanja i čiji je dohodak ispod praga za plaćanje prekovremenog rada.

Ako plaćate praznike ili bolovanje ili pružite plaćeni odmor za druge zaposlenike, morate dati članovima obitelji isto plaćeno vrijeme. Ako član obitelji ispunjava uvjete za druge pogodnosti, poput zdravstvenog plana tvrtke, morate uključiti člana obitelji u grupu. Drugim riječima, članovi obitelji koji su zaposleni u vašoj tvrtki moraju imati sve prednosti drugih zaposlenika.

Unajmljivanje supružnika kao zaposlenika

Ako vaš suprug radi za plaćanje u vašem poslovanju, morate odbiti poreze na dohodak od Federacije i poreze FICA iz plaće. Ako ste samozaposleni (a ne korporacija ili partnerstvo), plaća vašeg supružnika ne mora biti uključena u izračun poreza na nezaposlenost. Ako je vaša tvrtka korporacija ili partnerstvo, morate uključiti plaću tog supružnika u izračunu poreza na nezaposlenost.

Vaš supružnik kao suvlasnik

Ako vi i vaš suprug imate jednaku riječ u poslu, nitko od vas nije zaposlenik, ali se možete smatrati suvlasnicima u porezu za samozapošljavanje i partnerstvu za porezne svrhe. Neke poslovne supruge mogu se smatrati kvalificiranim zajedničkim pothvatom, što omogućuje pojednostavljeno izvješćivanje. Supruga supruga je složenija nego što se čini, pa provjerite sa svojim poreznim savjetnikom prije nego započnete poslovnu suprugu ili plaćate porez na poslovanje za takav posao.