Kako kvalificirani planovi imaju koristi poslodavcima i zaposlenicima

Ako radite za tvrtku koja nudi mirovinski plan kao naknadu za zaposlenike najvjerojatnije imate ono što je poznato kao kvalificirani plan mirovine. Pojam kvalificirani plan odnosi se na mirovinske račune opisane u odjeljku 401 (a) Internal Revenue Code-a. Ti kvalificirani planovi moraju zadovoljavati posebne zahtjeve IRS-a za njihovu postavu i trajne operacije.

Vrste kvalificiranih planova koje ćete najvjerojatnije čuti najviše su planovi za dijeljenje dobiti, uključujući 401 (k) i 403 (b) planove. Ostali uobičajeni tipovi kvalificiranih planova uključuju planove definiranih naknada i planove za kupnju novca. Općenito, doprinosi većini kvalificiranih planova ne oporezuju se dok ne počnete uzimati povlačenja iz plana.

Kako kvalificirani planovi umirovljenja imaju koristi od poslodavaca / planiranih sponzora?

Kvalificirani planovi pružaju značajne porezne pogodnosti za tvrtke koje su velike i male. Jedna od neposrednih koristi je da poslodavci primaju porezne olakšice za doprinose koje daju u ime svojih zaposlenika. Tvrtke mogu primiti posebne porezne olakšice i druge poticaje za pokretanje kvalificiranog plana.

Doprinosi poslodavaca su porezno priznati. Ostale pogodnosti uključuju činjenicu da imovina u planu raste bez poreza, a doprinosi poslodavca porezno se odbijaju. Za vlasnike malih tvrtki, kvalificirani planovi omogućuju vam da napravite značajna ulaganja u svoje umirovljenje.

Prednosti kvalificiranog plana nisu ograničene na porezne olakšice. Kvalificirani planovi umirovljenja također imaju važnu ulogu u pomaganju poslodavcima da zapošljavaju i zadrže vrijedne zaposlenike.

Kvalificirani plan može biti plan definiranih naknada ili definiranih doprinosa. Planovi definiranih primanja plaćaju fiksnu naknadu koja se obično temelji na godinama službe i povijesti plaća. Tradicionalni mirovinski planovi su u posljednje vrijeme opadali popularnost, ali su i dalje dobar primjer definiranog plana. Planovi definiranih doprinosa ovise o doprinosima i mogu biti plan pripreme dobiti ili kupnje novca.

Za 2018. najviše zaposlenika može primati godišnje naknade po planu definiranih naknada je manja od 220.000 dolara ili 100 posto od najveće prosječne plaće koju su zaradili tijekom uzastopnog trogodišnjeg razdoblja. (Mnogo više granica za planove s definiranim primanjima omogućuje poslodavcima da financiraju mirovinu koja može platiti naknadu za ostatak života umirovljenog zaposlenika.)

Za 2018. najveći dopušteni doprinos planu definiranog doprinosa manji je od 55.000 USD (61.000 USD ako je 50+ godina) ili 100% naknade.

Maksimalna godišnja naknada svakog zaposlenika koja se može uzeti u obzir u okviru plana za svaku godinu ne smije prelaziti 275.000 dolara za 2018. godinu i podložna je naknadama za život u kasnijim godinama.

Kako kvalificirani umirovljenje planiraju zaposlenicima?

Pristup kvalificiranom planu obično nudi praktičnost, trenutnu poreznu olakšicu i potencijalno besplatan novac. 401 (k), 403 (b) ili sličan plan možda je jedini najučinkovitiji način za financiranje odlaska u mirovanje jer ti kvalificirani planovi pružaju priliku za generiranje znatnih prihoda od umirovljenja. Porezi na doprinose odgađaju se dok se ne distribuiraju.

Još jedna korist zaposlenicima je činjenica da su doprinosi jednostavni i prikladni za postizanje jednostavnosti odbitaka za plaće. Ako vaš poslodavac odgovara doprinosima, odluka o sudjelovanju mora biti jednostavna. Razmislite o doprinosima koji su u skladu s tim da budete poseban bonus, dobit ćete svaki pojedini razdoblje plaćanja. Općenito se preporučuje da pokušate pridonijeti barem onoliko koliko vaš plan poslodavca sponzorira mirovinu kao što vam je potrebno da biste dobili maksimalnu vrijednost poslodavca.

Vaš doprinos za umirovljenje kvalificiranom planu nastavit će rasti zaštićen od poreza dok ne povučete sredstva. Distribucije će se oporezivati ​​po stopi poreza na dohodak. Još jedna prednost je da ćete imati nekoliko mogućnosti ulaganja koje možete odabrati, a mnogi kvalificirani planovi nude niske troškove ulaganja s pristupom profesionalnim savjetima i smjernicama za ulaganja. Jedna dodatna prednost koju mnogi sudionici zanemaruju kvalificirani plan imovine zaštićeni su u okviru ERISA od vjerovnika.

Godine 2018. možete doprinijeti do 18.500 dolara do 401 (k) ili 403 (b) plana (plus dodatnih 6.000 dolara doprinosa ako ste stariji od 50 godina). Budući da su vaši doprinosi napravljeni s dolara prije poreza, mogli biste smanjiti konačni porezni račun za godinu za stotine ili tisuće dolara!

Ukratko, ako imate priliku spasiti umirovljenje putem kvalificiranog plana mirovinskog osiguranja, u potpunosti iskoristite ovu zlatnu priliku. To je uistinu jednostavan i praktičan način da svoje snove umirovljenja dade zdravim pokretima.