Razumijevanje vašeg 403 (b) plana

Iako nije dobro poznat kao plan 401 (k), plan 403 (b) porezno osigurane mirovine (TSA) je vrsta mirovinske štednje koja se nudi društvima oslobođena od plaćanja poreza, većini zaposlenika javnih škola, zaposleni vjerski ministri. Poslodavci daju ovu vrstu investicijskog alata kao dio paketa zaposlenika. Plan može imati koristi i zaposleniku i poslodavcu i nudi nekoliko različitih načina ulaganja sredstava unutar računa 403 (b).

Prednosti 403 (b) Plana

Prednosti 403 (b) plana su slične onima iz 401 (k) plana. Oni uključuju:

• Sposobnost privlačenja i zadržavanja zaposlenika nudeći odgovarajuće prednosti. Na primjer, tvrtka može ponuditi da udovolji doprinosima zaposlenika njihovom 403 (b) planu dolar-za-dolar na prvih 5 posto plaće.
• I tvrtka koja podudara doprinose i zaposlenik koji pridonosi novcu putem redovitih odbitaka za plaće često može napisati 403 (b) doprinose s njihovih poreza.
• Novac u 403 (b) može porast poreza odgoditi desetljećima, što rezultira puno većim bogatstvom za vlasnika računa. Tek kada počnu uzimati povlačenja s računa 403 (b), plaćaju porez na sredstva.

• Nositelji računa mogu preuzeti zajmove protiv svojih 403 (b) kada su u nužnoj potrebi novca. Ovi 403 (b) krediti moraju se vratiti, baš kao i njihovi 401 (k) kolege, ili će imati značajne porezne posljedice.

Gdje novac ide

Poslodavci koji žele uspostaviti 403 (b) planove stvoriti ih za smještaj nekoliko različitih vrsta sredstava u kojima njihovi zaposlenici mogu ulagati kroz svoje račune. Ovi su:

• Porezne odgođene mirovine ili porezno osigurane mirovine. To je vrsta ugovora o anuiteta koju osiguravaju osiguravajuća društva putem 403 (b) ulaganja kako bi se osigurao dohodak kasnije u životu.
• Skrbnički račun u odgovarajućoj financijskoj instituciji kao što je brokerska tvrtka koja posjeduje vrijednosne papire registriranih investicijskih društava kao što su investicijski fondovi. Ova verzija je vjerojatno najčešće razumljiva vrsta 403 (b) plana mirovine.
• Račun za mirovine kao što je Roth IRA koji navodi bilo koju vrstu investicijske opcije kao izbor za vlasnike 403 (b) računa; to jest, oni mogu ulagati u oba investicijska fonda ili prihvatljive rente.

403 (b) Ograničenja doprinosa

Vlada donosi prilično visoke granice doprinosa od 403 (b) za one koji žele planira umirovljenje. Maksimalni potencijal 403 (b) doprinos je 55.000 dolara godišnje za fiskalnu godinu 2018. ako zadovoljavate određene uvjete. Slijedi analiza mogućih 403 (b) doprinosa koji se mogu napraviti:

• Osnovna odgoda plaće (maksimalni iznos plaće zaposlenik može doprinijeti 403 (b) planu uzimajući novac iz njihove čekove) iznosi 18.500 dolara za fiskalnu godinu 2018. godine.
• Zaposlenici 50 i više godina mogu dodati 6000 dolara godišnje u posebnim 403 (b) doprinosima pod nazivom "catch-up" 403 (b) doprinosa. To je uz 18.500 dolara koje mogu staviti na stranu kao redovni zaposlenik.
• Neki ljudi ispunjavaju uvjete za dodatnih 403 (b) doprinosa poznatog kao 403 (b) doživotno preuzimanje. Ova posebna vrsta doprinosa 403 (b) dostupna je samo zaposlenicima koji su 15 godina ili duže radili za kvalificiranu organizaciju. Često se ovaj poseban doprinos 403 (b) naziva "pravilo od 15 godina" iz IRS Publication 571.
• Ovi 403 (b) doprinosi, u kombinaciji s bilo kojim podudarnim sredstvima koje pruža poslodavac, ne smiju premašiti 100 posto naknade ili 55 000 dolara za fiskalnu godinu 2018. Dakle, jedini ljudi koji će moći iskoristiti maksimalni iznos od 403 (b ) doprinose oni koji rade za tvrtku koja ima izvanredno bogate koristi.

Vlada dopušta ove 403 (b) ograničenja doprinosa povećati za inflaciju oslobađajući troškove života prilagodbe figure svake godine.

403 (b) Povlačenja

Kada dostignete dob od 59,5 godina, možete početi uzimati redovne 403 (b) povlačenja bez kazni - jednostavno ćete platiti redovite poreze na dohodak na novac koji uzmete s računa.

Ako ste mlađi od te dobi, ipak ćete biti podvrgnuti posebnoj poreznoj kazni od 10 posto na porez na dohodak osim ako ne ispunjavate jedan od rijetkih posebnih situacija.

403 (b) Potrebne minimalne raspodjele

Kao dio vašeg sudjelovanja u planu 403 (b), IRS će zahtijevati da započnete uzimati potrebne minimalne distribucije do 1. travnja sljedeće godine nakon kalendarske godine u kojoj ste navršili 70,5 godina.

Jedina iznimka je ako plan 403 (b) dopušta, zaposlenik koji još uvijek radi može odgoditi potrebne minimalne distribucije do godine nakon što su u mirovini. Ova opcija nije dostupna onim zaposlenicima koji posjeduju više od 5 posto tvrtke.

Svrha 403 (b) računa je da spremite umirovljenje. Vlada ne želi da ulagači uklone velike količine kapitala bez plaćanja poreza na dobitke. To je jedan od razloga što je često preporučljivo imati Roth IRA uz račun 403 (b). Roth IRA nikad neće biti podvrgnut porezu ako pronađete sljedeći Microsoft ili Berkshire Hathaway; svaki novčić ostaje u vašoj obitelji.

Morate početi uzimati potrebnu minimalnu distribuciju 403 (b) povlačenja u iznosu koji je izračunat tako da će cijeli iznos vaše imovine unutar mirovinskog plana biti raspodijeljen do kraja očekivanog trajanja života.

Knjigovođa vam može pomoći da izbacite aktuarske tablice i izračunate kada ste vjerojatno prolazili, koristeći broj godina života preostalih kao vodič za dolazak do točne brojke koju će IRS vjerojatno podržati. U nekim slučajevima možete upotrijebiti očekivano trajanje života određenog korisnika plana 403 (b) koji bi mogao biti dulji u slučaju bračnog para u kojem je jedan supružnik znatno mlađi od drugog.

Ako ne poduzmete potrebnu minimalnu distribuciju 403 (b) povlačenja, IRS će vas kazniti s 50 posto viškom poreza na akumulaciju.