Odvajanje kućanskog ureda i vrsta poduzeća

Ako radite iz svog doma kao vlasnika tvrtke, možda ćete se moći kvalificirati da biste dobili porezni odbitak za troškove kućnog ureda. Kako prijaviti troškove i vrste troškova koje možete podnijeti zahtjev za kućni ured ovise dijelom o pravnoj vrsti vaše tvrtke.

Kako kvalificirati za otpuštanje prostora kućnog poslovanja

U svakoj vrsti posla, možda ćete imati troškove svog domaćeg poslovnog prostora koji se mogu kvalificirati kao porezni odbitak. Ovaj odbitak može biti dostupan ako ste zaposlenik ili ako ste vlasnik tvrtke. Prvi korak je da shvatite jeste li kvalificirali za taj odbitak.

Da biste ispunili kvalifikacijski test, vaš poslovni prostor mora zadovoljiti nekoliko kriterija:

• Prvo, ovaj dom poslovni prostor mora biti vaše glavno mjesto poslovanja. Ako je vaš dom jedino mjesto na kojem poslujete, lako je reći da je to vaše glavno mjesto poslovanja. Ako poslujete od kuće i iz druge lokacije (možda i ureda), važno je da je relativna važnost i količina vremena koje potrošite na svakoj lokaciji. To se razmatra od slučaja do slučaja, pa se obratite svom poreznom stručnjaku ako niste sigurni.
• Drugo, i najvažniji kriterij za oduzimanje troškova kućnog ureda, jest da prostor za koji se tvrdite mora se koristiti redovito i isključivo u poslovne svrhe. To znači da ne možete ništa drugo učiniti u tom prostoru u bilo kojem trenutku, i morate ga redovito koristiti.

Izračunavanje prostora vašeg domaćeg ureda

Drugi korak u izvođenju odbitka kućanstva je izračunati vaš prostor kućnog ureda u svrhu odbitka troškova, a možete koristiti metodu postotka (podjelu kvadrata kućnog ureda u ukupnoj veličini kuće) ili, ako su sve sobe približno jednake, podijelite broj prostorija koje se koriste za poslovanje prema ukupnom broju soba. Ne morate koristiti cijelu sobu za kućni ured; samo trebate biti u stanju izdvojiti to područje iz drugih namjena i pokazati da se koristi isključivo u poslovne svrhe.

Nakon što ste utvrdili da ste kvalificirani i izračunali svoj prostor, morate uključiti podatke o povratu poreza na posao. Kako i gdje unosite ove informacije ovisi o vrsti vaše djelatnosti i jeste li vlasnik tvrtke ili zaposlenik.

Tvrtke koje koriste program C za poreze na posao

Ako upotrebljavate Raspored C za utvrđivanje poreza na tvrtku, pomoću obrasca 8829 možete izračunati svoj odbitak kućnog ureda. Samo privatni vlasnici i vlasnici jednim članom LLC mogu podnijeti poreze na posao na rasporedu C.

Osim toga, otpis troškova kućanskog ureda za podnošenje podnesaka tvrtki na Raspored C ograničen je; ne možete stvoriti poslovni gubitak s tim troškovima.

Pročitajte više o načinu korištenja obrasca 8829 za izračun troškova kućnog ureda.

Vlasnici / službenici korporacija

Ako je vaša tvrtka korporacija ili S korporacija, a vi ste časnik korporacije, plaća vam se kao zaposlenik. Zaposlenici mogu odbiti neke troškove kućnog ureda ako:

• Vaša upotreba vašeg doma je pogodna za vašeg poslodavca i
• Nećete unajmiti niti jedan dio svog doma vašem poslodavcu i koristiti taj dio svog doma u poslovne svrhe.

Test "praktičnost poslodavca" nije jasno pravilo; to ovisi o okolnostima. No, općenito, poslodavac treba zahtijevati korištenje kućnog ureda i teško je dokazati ima li zaposlenik ured na mjestu poslovanja. Ako se vaša korporacija temelji na kući, trebalo bi biti razumno pokazati da su troškovi kućnog ureda odbitni.

Moguće je da se oduzimaju troškovi poslovanja vašeg doma kao zaposlenika S korporacije, ali to je teško. Najbolje je da razgovarate sa svojim poreznim stručnjakom.

Partneri u partnerskim tvrtkama / tvrtkama s više zastupnika

Ako je vaše poslovanje partnerstvo ili višečlana LLC (oporezuje se kao partnerstvo), možda ćete morati potraživati ​​odbitak kućnog ureda na istoj osnovi kao i zaposlenici korporacija. IRS kaže:

"Može vam se dopustiti da odbijete neoplaćene redovne i neophodne troškove koje ste platili u ime partnerstva (uključujući kvalificirane troškove za poslovno korištenje vašeg doma) ako ste bili obvezni platiti te troškove u okviru partnerskog ugovora".

Za zaposlenike i partnere

Zaposlenici i partneri mogu potraživati ​​neke troškove kućnog ureda kao osobne troškove, koristeći Prilog A na osobni prihod poreza na dohodak. Odbitaka su ograničenije nego za podnošenje podnesaka tvrtki na Raspored C.

William Perez, vodič za porezno planiranje, kaže da, kao zaposlenik, možda ćete moći odbiti postotak vašeg iznajmljivanja ili hipoteke i komunalnih usluga, ukoliko vam korporacija nije nadoknađena.

Kako bi vam pomogao u određivanju troškova kućanskih ureda koje možete odbiti kao zaposlenika ili partnera, IRS publikacija 587: Poslovna uporaba kuće sadrži radni list koji vas vodi kroz proces određivanja onoga što možete uključiti u Raspored A.

Odricanje: Informacije na ovoj stranici namijenjene su pružanju općeg pregleda teme, uz dodatne resurse koje možete konzultirati. Autor nije CPA ili odvjetnik, a te informacije nisu namijenjene pravnom savjetu. Svaka je situacija drugačija. Prije nego što izvršite bilo kakve porezne odluke, provjerite sa svojim poreznim savjetnikom,