Očekivano trajanje života i nužne minimalne raspodjele

Ako ste štedjeli za mirovinu tijekom svoje karijere, vjerojatno ćete razumjeti porezne prednosti IRA računa, 401 (k) s, 457 planova i druge porezne odgođene mirovinske štednje kao plan štednje štednje, 403 (b), porezna zaštita Anuitet, SEP IRA ili SIMPLE IRA. No prijelaz iz "akumulacijske faze" u "fazu distribucije" umirovljenja zahtijeva posebno razumijevanje pravila IRS-a vezanih za kada morate početi uzimati isplate s vaših kvalificiranih mirovinskih računa.

Ti se zahtjevi nazivaju potrebna minimalna raspodjela , ili RMD pravila.

Obvezni početni datum za RMD

Počevši od 1. travnja godine koja slijedi nakon 70. godine, zakonski ste dužni svake godine poduzeti potrebnu minimalnu distribuciju (RMD) od svog 401 (k), tradicionalnog IRA-a ili drugog kvalificiranog plana mirovinskog osiguranja. Ovaj minimalni iznos izračunava se na temelju početne bilance vaših kombiniranih kvalificiranih računa od početka poreznog razdoblja podijeljenog s očekivanim životnim vijekom.

Obavezna minimalna pravila distribucije

Obvezna minimalna distribucija (RMD) pravila postoje zbog poreznih olakšica koje osiguravaju kvalificirani planovi umirovljenja. Ti kvalificirani planovi kao što su planovi 401 (k), tradicionalni IRA i SEP IRAs nude porezne olakšice o doprinosima (do granice), kao i rast odgođenog poreza na zaradu od doprinosa. Ovi poticaji i pogodnosti ne samo da potiču ljude da uštedu za umirovljenje već danas, već i eksponencijalno povećavaju ukupni rast imovine za umirovljenje za sutra.

Ali, na kraju, IRS će htjeti svoj udio u tim dolarima.

Tu dolaze pravila RMD-a. RMD-ovi u osnovi osiguravaju da će IRS na kraju dobiti porez na imovinu na računima za mirovinu zahtijevajući da uzmete distribucije koje će svake godine biti dodane vašem oporezivom dohotku. Za većinu umirovljenika, pravila o RMD-u nemaju poseban utjecaj na korištenje njihovih sredstava za umirovljenje, budući da većina umirovljenika počinje s povlačenjem računa sa sredstava za mirovinu prije 70. godine života.

No, kako biste osigurali da nećete biti izloženi riziku za striktni porez od 50% koji se procjenjuje ako se RMD ne preuzme na vrijeme, morat ćete znati iznos vašeg osobnog RMD-a.

Kako se izračunavaju minimalne distribucije potrebne

Vaša osobna potrebna minimalna distribucija (RMD) izračunava se na temelju početne bilance svih vaših kvalificiranih mirovinskih računa u kombinaciji s vijekom trajanja života. Iako mnogi skrbnici planova će vam pružiti izračunate RMD, ne trebaju, stoga je najbolje ako ste sami mogli izračunati.

Da biste izračunali RMD za određenu godinu, na 31. prosinca prethodne godine na računima svih kvalificiranih mirovinskih računa (401 (k), tradicionalne IRA, SEP IRA, jednostavne IRA itd. zajedno. Tada ćete jednostavno podijeliti taj ukupni faktor vašeg životnog vijeka. Kako ćete naći svoj životni vijek? Morate se posavjetovati sa IRS Uniform Lifetime Tableom.

Pretpostavimo da je jedan pojedinac koji je 2018. godine okrenuo 70 1/2 i imao kombinaciju IRA ravnoteže od 274.000 dolara posljednjeg dana 2018. godine. Kao pojedinac, ta će osoba upotrebljavati faktor distribucije koji se nalazi u IRS publikaciji 590. Faktor distribucije bit će 27.4 uz pretpostavku da će i dalje biti 70 na zadnji dan 2018. godine.

Stoga je RMD 2018 $ 10.000 (274.000 $ / 27.4), a do 1. travnja imali bi barem taj iznos distribuirati. Možete izračunati iznos svog RMD-a pomoću radnih listova RMD pronađenih na web stranici IRS-a.

IRA potreban minimalni radni list

Roth IRAs ne podliježu RMD pravilima

Dok pravila IRS zahtijevaju da uzmete RMD-ove od Roth 401 (k) s, vaši Roth IRAs ne podliježu potrebnim minimalnim distribucijama. Naslijeđeni Roth IRA-i imaju minimalne zahtjeve za distribucijom.

IRS Jedinstvena tablica očekivanja života

Da biste odredili svoj čimbenik trajanja života, IRS je stvorio sljedeće Jedinstvena tablica očekivanja života , Ako vaš suprug nije vaš jedini korisnik i više od 10 godina mlađi od tebe, ovo je stol za korištenje. To je rekao, ako je vaš suprug deset ili više godina mlađi od vas, umjesto toga koristite zajedničke i preživjele tablice.

Jedinstveni životni vijek
Tvoje godine	Vaša očekivanja života
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6