Kada su IRAs ili 401 (k) dostupni vjerovnicima nakon smrti?

Kada netko umre napuštanjem IRA ili 401 (k), mora li se novac koristiti za plaćanje računa? Ako je vaš volio nedavno umro i imali su te vrste mirovinskih računa, imat ćete koristi od razumijevanja pravila. Brz i lagan odgovor je da ovisi o tome je li račun imao imenovani korisnik, netko osim ostavitelja, u vrijeme njihove smrti.

Imenovani korisnik

IRA ili 401 (k) ima određenog korisnika ako je pokojnik ispunio obrazac za označavanje korisnika za račun prije njihove smrti.

Ako barem jedan od tih imenovanih korisnika preživi ostavitelja, račun za mirovinu će izravno proslijediti tu osobu izvan probate. Time se izbjegava dosezanje vjerovnika ostavitelja, jer dio procesa probate uključuje korištenje imovine za imovinu kako bi zadovoljio dugove dužnika. Ako IRA ili 401 (k) ne postanu dio posjeda, ne smiju se koristiti za plaćanje konačnih zapisa ostavitelja.

Nema preživjelog imenovanog korisnika

Ako je pokojnik završio obrazac za imenovanje korisnika prije njihove smrti, ali svi imenovani korisnici predeče ih, može se dogoditi jedna od dvije stvari:

• IRA ili 401 (k) račun prenijet će se u ostavinsku posjedovnicu i postati dostupan za plaćanje konačnih zapisa ostavitelja, ili
• IRA ili 401 (k) prosljeđuju se izravno do nasljednika nasljednika izvan probate u skladu s uvjetima IRA ili 401 (k) skrbnika politike plaćanja. Ako se to dogodi, IRA ili 401 (k) neće se koristiti za plaćanje konačnih zapisa ostavnika.

Nasljednici su pojedinci koji su toliko usko povezani s ostaviteljem, imali bi pravo naslijediti od njih u nedostatku volje.

Ako dekadent nije uspio dovršiti obrazac za imenovanje korisnika

Ako ostavitelj nije uspio dovršiti obrazac za označavanje korisnika, mogu se dogoditi ista dva scenarija. IRA ili 401 (k) će proći u ostaviteljevu posjedovnicu i biti dostupni za plaćanje ostavljenih konačnih računa, ili će IRA ili 401 (k) proći izravno nasljednicima ostavitelja, sigurnima iz ruku vjerovnici.

Kad je imunosrednik imenovan korisnik

Ovdje nema nagađanja. Računi za odlazak u mirovinu ući će u imovinu ostavitelja radi eventualnog prijenosa na korisnike njihovih imanja, onih koji su imenovani u svojoj volji da prime svoju imovinu. No, ti korisnici mogu naslijediti samo ono što je preostalo nakon što su posljednji računi ostavitelja, porezi i troškovi vođenja posjeda plaćeni.

Mirovinski fondovi će se koristiti za plaćanje tih računa i troškova osim ako imovina sadrži dovoljno novca kako bi inače zadovoljavala dugove, kao što je ako je preminuli imao životno osiguranje s novčanim sredstvima koja bi se trebala platiti u njihovu imovinu samo za tu svrhu.

Neki složeni porezni zakoni odnose se na naslijeđene ERISA kvalificirane mirovinske imovine, međutim, tako da je vjerojatno da će izvršitelj ili osobni predstavnik imovine najprije prodati drugu imovinu ako imovina nekretnina mora biti likvidirana kako bi ispunila ove obveze.

NAPOMENA: Zakoni se često mijenjaju, a ove informacije možda ne odražavaju nedavne izmjene. Posavjetujte se s odvjetnikom za trenutne pravne savjete. Informacije sadržane u ovom članku nisu pravni savjeti i nisu zamjena za pravne savjete.