Objašnjenje IRS obrasca 5498

Obrazac 5498 vam govori - i Službu za unutarnju obradu prihoda - koliko ste pridonijeli umirovljeničkoj štednji tijekom porezne godine. Najvjerojatnije ćete primiti kopiju obrasca 5498 iz financijske institucije negdje nakon prvog razdoblja ako imate IRA ili drugu vrstu porezne željene štednje. Interni sustav prihoda također je dobio kopiju.

Obrazac 5498 također izvješćuje o doprinosima zdravstvene štednje.

Specifične informacije o svakom obrascu 5498

Obrazac 5498 izvještava o različitim vrstama informacija o računima, uključujući i doprinose IRA-ima, HSA i ESA planovima, kao i poštenu tržišnu vrijednost IRA-a ili drugih računa od 31. prosinca. Također izvještava o tome hoće li vlasnik računa sada početi uzimati potrebne podatke minimalne distribucije.

Trebali biste dobiti zaseban obrazac 5498 za svaku vrstu računa koji imate u svakoj financijskoj instituciji - tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP IRA i drugi. Banka će vam izdati jedan obrazac 5498 za svaki račun ako imate više od jednog računa, primjerice ako imate istovremenu banku i SEP IRA i Roth IRA.

No, financijske institucije grupirat će sve račune istog tipa u jedan obrazac 5498. Na primjer, svi Roth IRAs u određenoj banci bit će prijavljeni na jednom obrascu.

Tri vrste obrazaca 5498

Obrasci 5498 dolaze u tri oblika, ovisno o tome što oblik izvješćuje.

Obrazac 5498, informacije o doprinosu IRA-e izvještava o pojedinim računima za mirovinu kao što su tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP IRA i SIMPLE IRA planove.

Obrazac 5498-SA izvješćuje o računima štednje (HSAs).

Oblik 5498-ESA izvješćuje o Coverdell obrazovnim štednim računima.

Kada ćete dobiti obrazac 5498?

Obrazac 5498 šalje se do 31. siječnja nositeljima IRA računa koji moraju podnijeti potrebne minimalne distribucije sljedeće godine. Okvir 11 će biti provjeren ako ćete dosegnuti dob 70 1/2 tijekom tekuće godine. Ova se kutija služi kao podsjetnik da biste trebali početi uzimati RMD najkasnije do 1. travnja godine koja slijedi nakon onog u kojem ste uključili 70 1/2. U suprotnom, ako ne morate početi uzimati RMD, institucija je do 31. svibnja poslala vaš obrazac.

Obrazac 5498 također mora biti podnesen do IRS do 31. svibnja. Doprinosi za prethodnu poreznu godinu do 15. travnja uključeni su na Obrazac 5498 za tradicionalne račune i Roth IRA, tako da mnogi IRA korisnici računa ne dobivaju ove podatke do svibnja , ali svakako biste ga trebali imati u svojem zapisu.

Tradicionalni IRAs

Doprinosi a tradicionalni IRA prikazani su u okviru 1 obrasca 5498. Obvezni tradicionalni IRA doprinosi iskazani su na obrascu 1040, redak 32. Neupadljivi tradicionalni IRA doprinosi iskazani su na obrascu 8606, redak 1. Iznos prikazan u okviru 1 obrasca 5498 uključuje sve doprinose dane Tradicionalni IRA koji su bili označeni kao za prethodnu poreznu godinu.

Roth IRAs

Doprinosi a Roth IRA nisu prijavljeni na vašu poreznu prijavu. Bez obzira na to, iznos prikazan u polju 10 obrasca 5498 odražava sve doprinose koje ste napravili Roth IRA-u koji su označeni kao za prethodnu poreznu godinu.

SEP i SIMPLE IRAs

Ako ste samostalni, doprinoseSEP i SIMPLE IRAs prijavljeni su na obrascu 1040, redak 28. SEP i SIMPLE IRA doprinosi od strane poslodavca na račun zaposlenika ne pojavljuju se na zaposlenika 1040, ali bi se trebali pojaviti u polju 12 na vašem W-2 zajedno s kodom. Šifra F označava SEP IRA, a kod S je za SIMPLE IRAs.

SEP i SIMPLE doprinosi odražavaju sredstva koja su zapravo pridonijela tijekom kalendarske godine umjesto određene porezne godine na način na koji su tradicionalni i doprinosi tvrtke Roth IRA.

Doprinosi za preuzimanje

Dodatni doprinosi pojavljuju se u polju 2 obrasca 5498. Oni bi se trebali podudarati s bilo kojim Obrazacima 1099-R koji ste primili s izravnim prevrtanjem, kao i sve neizravne izmjene koje ste napravili.

Roth IRA konverzije

Konverzije Roth IRA pojavljuju se u okviru 4 obrasca 5498. To bi također trebalo podudarati s bilo kojim Obrazacima 1099-R koji ste primili prikazujući Roth IRA konverzije i oni bi trebali odgovarati onome što se pojavljuje na vašem obrascu 8606 u redovima 8, 16 ili 21.

Upozorenje: Zakon o smanjenju poreza i posudbi koji je stupio na snagu u siječnju 2018. eliminira vašu sposobnost "poništavanja" ili ponovnog označavanja tih pretvorbi, barem poreznom godinom 2025. Ipak, informacije se i dalje izvješćuju na isti način.

Doprinosi za zdravstvenu štednju

Doprinos računa zdravstvene štednje naći ćete u okviru 2 obrasca 5498-SA. Oni odražavaju ukupne doprinose za prethodnu poreznu godinu, i one koje ste napravili i bilo koji od vaših doprinosa poslodavca.

Doprinosi vašeg poslodavca također se prijavljuju u polju 12 obrasca W-2 pod šifrom W. Pojedinačni doprinosi trebaju se podudarati s iznosom prikazanim na retku 25 vašeg 1040.

Potreba za uključivanjem ove informacije na povrat poreza

Najvjerojatnije već ste uključili sve informacije pronađene na obrascu 5498 na povrat poreza. Većina ljudi koji su do kraja svibnja već podnijeli porezne prijave neće morati mijenjati ili izmijeniti povrat. Obrazac 5498 uglavnom služi kao potvrda informacija koje ste već pružili IRS-u. Ne morate ga poslati poreznom prijavom.

Pa ipak, dobro je provjeriti jesu li informacije koje su prijavljene na obrascu povezane s vašom evidencijom i povratom poreza.Možda ćete morati podnijeti izmijenjeni povrat s IRS-om ako ne, ali provjerite s poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni. Pružite mu obrazac 5498 i poreznu prijavu za usporedbu.

Kako provjeriti podatke

Iznos doprinosa za IRA-e odražava sve doprinose donešene kroz rok financiranja IRA-e, obično 15. travnja za određenu poreznu godinu. Iznosi doprinosa za SEP i SIMPLE planove odražavaju sve doprinose učinjene tijekom kalendarske godine bez obzira na poreznu godinu koju je odredio suradnik. Obrazac 5498 odražava sve doprinose, čak i ako su neki ili svi od njih povučeni.