Koji proizvodi i usluge podliježu porezu na promet?

Koje države prikupljaju poreze na promet?

Porezi na promet su državni. To znači da porez na promet nameću države na transakcije koje uključuju proizvode i usluge koje prodaju tvrtke koje imaju prisutnost poreza na promet (nazvano nexus) u toj državi.

Većina država prikuplja poreze na promet proizvoda na uslugama. Pet država - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire i Oregon - ne prikupljaju državne poreze na promet. Od njih, Alaska i Montana omogućuju lokalitetima da naplaćuju poreze na promet. (Iz porezne zaklade).

Zakoni o tome koji se proizvodi i usluge stalno mijenjaju; ovaj vam članak pruža pregled i neke opće informacije o porezu na usluge o uslugama i novoj tehnologiji, kao što su digitalni preuzimanja.

Kada moram naplatiti poreze na promet?

Jedan od elemenata pri utvrđivanju da li morate naplatiti poreze na promet jest da li je vaša država na temelju podrijetla ili na temelju destinacije. Većina država ima poreze na temelju destinacije, što znači da se porez na promet primjenjuje kada se proizvod pokupi ili koristi. Države koje imaju poreze na temelju podrijetla, zahtijevaju da trgovci naplaćuju porez na promet na mjestu gdje je prodaja dovršena (obično mjesto trgovca. Saznajte više o tome je li vaša država na temelju podrijetla ili na temelju destinacije.

Kratka povijest poreza na promet proizvoda i usluga

Od 1930-ih, američke države prikupljaju poreze na promet. U početku, porezi na promet prikupljeni su samo na proizvodima (materijalna osobna imovina). Dva glavna čimbenika potaknuli su uključivanje usluga u državne poreze na promet:

• Sve više i više tvrtki su uslužno orijentirane i
• Države su počele shvaćati da mogu kapitalizirati ono što je prethodno izgubio prihod oporezivanjem usluga.

Države su započele s prodajom poreza na usluge u 2007., ali to su bile poreze na promet tvrtki i obično su ukinute. Države nastavljaju stalno dodavati više usluga, a neke tvrde da bi sve usluge trebale oporezivati. Usluge stručnjaka (računovodstvo, odvjetnici, medicinske struke) obično se ne oporezuju, ali osobne usluge (poput frizerskih salona, ​​brijača, briga o travnjaku, usluge čišćenja) često se oporezuju.

Kako biste olakšali posao, oni koji posluju na Havajima, Novom Meksiku i Južnoj Dakoti, imajte na umu da su sve usluge podložne porezu na promet.

Proizvod ili uslugu i test "True Objects"

Kako se razlika između proizvoda i usluga zamagljuje, sve je teže utvrditi koja je za porezne svrhe. A države su na cijelom mjestu, svaka donosi zakone koji izgledaju logično, ali mogu biti različiti od drugih država.

Jedan test koji neke države upotrebljavaju naziva se "testom za prave objekte". Ovaj test, kako BizFilings primjećuje, ovisi o svrsi usluge. Na primjer, ako vaš CPA priprema povrat poreza na dobit, to je usluga ili proizvod? Koja je prava ili osnovna svrha usluge? U drugom primjeru, ako plaćate tvrtki da instalira računalni sustav u vaš ured, s tisućama dolara računala, konektora, usmjerivača itd., Koji zvuči poput proizvoda.

Da bismo vam pokazali primjer složenosti ovog proizvoda / usluge, pogledajte ovu stranicu iz države Connecticutove web stranice o porezu na promet računalne opreme i materijalne osobne imovine. Connecticut tereti porez na promet osobnih usluga povezanih s računalom i obradom podataka koje obavljaju zaposlenici, razlikujući zaposlenike i samostalne poduzetnike.

Koji proizvodi i usluge podliježu porezu na promet?

Države se jako razlikuju po proizvodima i uslugama koje poreze. Na primjer, većina država ne naplaćuje porez na promet prodaje hrane, ali nekoliko (Arkansas, Virginia, West Virginia i Tennessee) naplaćuju porez na promet hrane.

Lijekovi na recept su izuzeti od poreza na promet u gotovo svim državama, dok većina država naplaćuje porez na promet lijekova koji nisu lijekovi i Illinois naplaćuje porez od 1% na lijekove bez recepta. Većina država naplaćuje porez na promet na većinu proizvoda koji se prodaju u državi, ali porez na promet usluga široko se razlikuje. Koristite ovu PDF datoteku da biste vidjeli stope poreza na promet za svaku državu.

Jesu li porez na promet naplaćena na digitalnim proizvodima?

Svijet ide digitalno, a rasprava o oporezivanju digitalnih proizvoda sve je složenija. Digitalni proizvodi uključuju preuzete proizvode poput "filmova, knjiga i e-knjiga, glazbe, melodije zvona, fotografija i časopisa i pretplata na novine". Na primjer, pretplata na vašu omiljenu glazbenu uslugu digitalni je proizvod.

Mnoge države sada plaćaju digitalne preuzimanja. Tonya Moreno iz The Balance kaže: "Nekoliko je država usvojilo definiciju poreznog odjela za poboljšanje poreza na promet, pružajući neku ujednačenost ovom složenom pitanju. Tonyin članak o državnim porezima i digitalnim preuzimanjima navodi svaku državu i način na koji se tim digitalnim proizvodima obrađuje. obnovljeno krajem 2016., provjerite sa svojom državom o tome jesu li se od tog trenutka promijenili zakoni o porezu na promet.

Je li porez na promet naplaćivana na proizvode za preprodaju?

SAD nemaju neizravni porez (poput PDV-a) na koji se porezi nameću u svim fazama proizvodnog procesa. Ako vaša tvrtka proizvodi proizvode, dijelove za preprodaju, ili ako kupujete materijale koje proizvode u prodaji, možda nećete morati platiti porez na ove kupnje.

Možda ćete moći dobiti potvrdu poreza na promet ili potvrdu prodavatelja (ista stvar) koja izuzima vašu tvrtku od poreza na promet za kupnje koje će se pretvoriti u proizvode za preprodaju.Potvrda o porezu na promet ne odnosi se na proizvode koje kupujete za upotrebu unutar svoje tvrtke, poput papira za kopiranje i uredske opreme. Također nema nikakve veze s porezom na promet skupljati od kupaca. Za ovu potvrdu o porezu na kupnju možete podnijeti zahtjev putem svog državnog tijela za oporezivanje.

Kako mogu saznati što se oporezuje u mojoj državi?

Možete pokušati pogoditi i možete pretražiti odjelu prihoda države da biste vidjeli možete li pronaći pojedinosti. Ali zakoni se mijenjaju, a web stranice možda neće biti ažurirane često. Ako ste registrirani za prikupljanje poreza na promet u vašoj državi, trebali biste primati ažuriranja. Ili još bolje, uputite telefonski poziv. Federacija poreznih vlasti (FTA) ima popis svih odjela državnih prihoda i državnih tijela za oporezivanje.