Najbolje porezne olakšice za obrazovanje 2018. godine

2018 je bio utočište značajnih poreznih promjena, ali obrazovne porezne olakšice uglavnom su se pojavile neozlijeđene od Zakona o smanjenju poreza i radnih mjesta (TCJA). Zakon o proračunu dvostranačkog proračuna od 2018. stupio je kako bi uštedio još jedan porezni kredit koji bi inače istekao.

Te porezne olakšice uključuju kredite, odbitke i uštede bez poreza. Porezni krediti smatraju se najboljima jer dolaze s onoga što dugujete internoj prihodnoj službi za godinu, dolar za dolar. Odbitke smanjuju samo oporezivi dohodak. To se ne treba ismijavati, ali odbitak jednostavno funkcionira na postotku svakog dolara kojeg možete podnijeti, jednako vašem rubnom poreznom okviru.

Obrazovanje poreznih olakšica

American Credit Opportunity (AOC) i Lifetime Learning Credit (LLC) - možda najpoznatiji porez na obrazovanje - još uvijek su živi i dobro.

Obojica zahtijevaju da imate kvalificirane troškove obrazovanja u odgovarajućoj obrazovnoj ustanovi, iako ne morate nužno biti student. Ti krediti pokrivaju vaše obrazovanje, obrazovanje vašeg supružnika ili obrazovanje vaših obitelji.

Učenik mora imati važeći broj socijalnog osiguranja ili identifikacijski broj poreznog obveznika u trenutku podnošenja porezne prijave. Obrazovni troškovi moraju biti plaćeni iz vlastitog džepa. Troškovi školarine koji se plaćaju iz neoporezivih stipendija ne ispunjavaju uvjete.

Možete podnijeti zahtjev za kredit ili drugu, ali ne i za istu godinu, barem za isti student. Vas limenka zatražite jedan kredit za troškove svakog studenta, a vaši uzdržavani članovi mogu potraživati ​​vlastite kredite, ali ne ako ih zatražite kao samostalne osobe.

Ta posljednja vladavina je ipak izmišljena 2018. godine, jer je TCJA uklonio osobna izuzeća za porezne obveznike i njihove članove obitelji.

Američki prilika kredit

American Opportunity Credit je ograničen na dodiplomske studente koji su upisani barem pola puta godišnje. Studenti koji diplomiraju ne ispunjavaju uvjete. Jednako je prvih 2.000 dolara koje potrošite po studentu i 25 posto od sljedećih 2.000 dolara koje potrošite, za maksimalni iznos od 2.500 USD.

AOC započinje ukidanje određene razine dohotka. Kredit se postupno smanjuje ako je vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) iznad prvog praga i postaje potpuno nedostupan ako vaš MAGI dosegne drugi prag.

Ovi pragovi su za 2018. godine pojedinačni porezni obveznici 80.000 i 90.000 dolara, a 160.000 i 180.000 dolara za bračne porezne obveznike koji podnose zajednički povrat.

Kredit za cjeloživotno učenje

Kredit za cjeloživotno učenje otvoren je svim studentima, čak i studentima diplomskog studija i onima koji su upisani manje od polovice vremena. Međutim, nije baš velikodušan kao AOC. Ovaj kredit iznosi 20 posto do 10.000 dolara u troškovima obrazovanja, ili ukupno 2.000 dolara.

Također je podložan postupku ukidanja MAGI-a: 57.000 dolara i 67.000 dolara za pojedinačne porezne obveznike i 114.000 dolara i 134.000 dolara za udružene porezne obveznike.

Odbitak školarine i naknada

Odbitak poreza na školarinu i naknadu istekao je krajem 2016., no tada je dvopredmetni proračun proširio do 2017. Još nema riječi o tome hoće li se ponovno uskrsnuti za 2018., ali ne računajte. Ovo je jedan od onih odbitaka koji novi život prilično redovito, obično u jedanaestom ili čak trinaestom satu, kao što se dogodilo u veljači 2018. za odbitak od 2017. godine.

Taj odbitak može smanjiti oporezivi dohodak do 4000 USD, a to je jedan od onih prevelikih odbitaka - prilagodbu dohotku koji ne morate navesti za podnošenje zahtjeva. Možete uzeti taj odbitak i potraživati ​​standardni odbitak ili navedite ostale odbitke.

To je izvan granica za svakoga tko se može tvrditi kao zavisan od tuđe porezne prijave, čak i ako to netko drugi zapravo ne tvrdi. Stvar je u tome što je mogao, ako je htio. Također se ne možete udati, ali podnijeti zasebnu poreznu prijavu.

Ne možete potraživati ​​taj odbitak i jedan od poreza na obrazovanje, ali ima nešto više granične faze od LLC, tako da porezni obveznici koji ne ispunjavaju uvjete za LLC možda bi mogli tražiti ovu poreznu prazninu umjesto toga. Pragovi za odustajanje od faze su $ 65,000 do $ 80,000 za single filers i $ 130,000 do $ 160,000 za bračne zajednice filers.

Umanjenje kamata za studentske zajmove

Ovaj odbitak ograničen je na pojedinačne podnositelje zahtjeva s MAGI-ovima između 65.000 i 80.000 dolara od 2018. godine, ili 135.000 do 160.000 dolara za one koji su oženjeni i zajednički prijavljeni. Možete zatražiti do 2.500 dolara za kamate koje ste uplatili na studentske zajmove tijekom porezne godine. To je, također, prilagodba dohotku, tako da možete potraživati ​​i standardni odbitak ili stavku.

Ne pokriva zajmove iz planova poslodavaca ili od pojedinaca koji su vezani uz vas. I, naravno, zapravo ste koristili sredstva od zajma za financiranje svojeg obrazovanja ili onoga vašeg supružnika ili članova obitelji - koristili ste novac za plaćanje školarine i pristojbe, ili za knjige, opremu i zalihe. U odreñenim okolnostima mogu se kvalificirati i troškovi za sobu i pansion. Student je morao biti upisan najmanje pola vremena.

Odgoj troška odgojitelja

Ovo je za učitelje, a ne za učenike. Vrijedi do 250 dolara troškova koje ste platili iz vlastitog džepa - ne veliku količinu, ali svaki dolar pomaže u poreznom vremenu. Vaša škola ti nije mogla nadoknaditi za njih. To je također odbitak iznad linije.

Morate učiti vrtić kroz 12 godina^th da bi se kvalificirao, ili biti glavni, pomoćnik, savjetnik ili instruktor u osnovnoj ili srednjoj školi. Morate raditi 900 ili više sati godišnje, a škola mora biti priznata prema vašim zakonima. Žao nam je, kućno školovanje nije pokriveno.

Prihvatljivi troškovi uključuju novac koji ste potrošili na knjige, računalo ili opremu za učionice ili zalihe. Atletski pribor također se može kvalificirati ako podučavate fiziku ili zdravlje. A ako se upišete u tečaj profesionalnog razvoja, obično možete i odbiti taj trošak, ali se primjenjuju određena pravila.

Troškovi obrazovanja vezani uz rad

Bilo je to da biste mogli podnijeti zahtjev za postotak troškova povezanih s povratkom u školu za radne svrhe, ali TCJA učinio eliminirati taj odbitak od 2018. do barem 2025. godine. Ukinuta je zajedno s ostalim razlićitim odbitcima vezanim za rad.

Međutim, to nije bio osobito velikodušan odbitak za početak. Morali ste navesti da to zatražite, a mogli biste tražiti samo iznos svojih troškova obrazovanja koji su premašili 2 posto vašeg AGI-a.

Kolegij štednje planova

Porezne olakšice za obrazovanje nisu ograničene na odbitke i kredite. TCJA zadržava i porezno prihvatljivo liječenje za školsku uštedu. To uključuje 529 štednih planova i Coverdell Education Savings Accounts.

Obje vrste računa sada pokrivaju troškove osnovnih i srednjih škola uz troškove nakon srednjoškolskog obrazovanja zahvaljujući TCJA. 529 planova koji se koriste za pokrivanje samo troškova fakulteta.

Ne morate platiti porez na dohodak od novca koji pridonose tim planovima. IRS neće uzeti zalogaj iz ovog dijela vašeg dohotka sve dok se novac ne vraća opet za obrazovne svrhe. Kao rezultat toga djeluju kao porezni odbitak u tekućoj godini. Ali obično imate izbor. Sada možete platiti poreze na svoj doprinos tako da se distribucije kasnije mogu poduzeti bez poreza. Rast novca koji se pohranjuje na Coverdellove račune obično se oporezuje u trenutku distribucije, osim ako su distribucije manja od stvarnih troškova studenta.

Podrške za Coverdell račun podliježu pragu odstupanja od $ 95.000 za pojedinačne podnositelje zahtjeva i $ 190.000 za bračne porezne obveznike koji podnose zajednički povrat. Možete dopuniti 2.000 dolara na Coverdell račun godišnje po studentu. Ne možete doprinijeti iznosu od 4.000 USD na dva računa za istog korisnika jer je ograničenje određeno po osobi, a ne po računu. Korisnik mora imati posebne potrebe ili biti mlađi od 18 godina u trenutku kada dajete doprinose. 529 štednih planova nemaju ograničenja doprinosa.

Ne možete tražiti odbitak ili kredit za troškove plaćene iz koledžskih štednih planova.

Prednosti i programi obrazovne pomoći

Prednosti obrazovne pomoći su iznosi koje vaš poslodavac plaća za vaše obrazovanje. Prednosti se obično koriste prema školama, naknadama, opremi, knjigama ili zalihama, bilo na preddiplomskom ili poslijediplomskom studijskom nivou. Novac se ne mora nužno utrošiti na radne tečajeve.

Programi pomoći za obrazovanje smanjuju školarinu. Razmislite o stipendijama ili školama za školovanje zaposlenicima u školi. Ta sredstva općenito nisu oporeziva, osim ako se ne daju u zamjenu za rad ili usluge, pa čak i tada, primjenjuju se neki izuzeci.

Do 5.250 $ naknada za pomoć u obrazovanju vaš je besplatni porez 2018., ali morate platiti porez na dohodak na sve iznose iznad 5.250 $ … osim ako se neiskorištenje smatra "radnim uvjetima". U suprotnom bi se u okviru 1 trebalo pojaviti iznosi preko 5.250 dolara vašeg obrasca W-2. Troškovi prijevremenih nagrada su troškovi za koje ste mogli potraživati ​​odbitak ako ste ih osobno platili.

Nažalost, beneficije leži i za žrtvu TCJA u 2018. godini. Oni su također bili među istaknutim odbitcima koji su ukinuti. Dodirnite bazu s poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da ćete dobiti pravilna pravila ako mislite da vaše koristi spadaju u ovo područje.