2018: Kako porezi na tradicionalne IRA distribucije rade

Možete početi uzimati distribucije iz svoje tradicionalne IRA-e bez plaćanja poreza na kaznu kada dostignete dob od 59 godina, ali iznos koji povlačite je podložno porezu na dohodak. Vaše godišnje distribucije uključene su u izračun ukupnog oporezivog dohotka za tu godinu.

Roth IRAs vs tradicionalni IRAs

Prvo, važno je shvatiti da ta pravila rade ne primjenjuju se na Roth IRA-e - to su sasvim različite vrste mirovinskih računa. Doprinosi se vašem tradicionalnom IRA-u pomoću poreza prije oporezivanja, a to je važna razlika. Rothovi doprinosi ostvaruju se nakon dolara poreza. Drugim riječima, već ste platili porez na dohodak u toj godini kada ste ga zaradili.

Stoga možete preuzeti distribucije od svojeg Roth IRA-a bez poreza. Služba za unutarnju potrošnju neće vas poreziti dva puta na taj novac, iako morate zadržati račun za najmanje pet godina i kao i kod tradicionalnih IRA-a, morate imati barem 59 godina prije nego što poduzmete distribucije kako biste izbjegli kazna.

Kako prijaviti distribucije?

Ukupni iznos poreza koji plaćate na godišnjoj IRA distribuciji ovisi o vašem ukupnom dohotku i oduzimanjima za koje ste tražili tu godinu.

Na obrascu poreza na obrascu od 1040. obljetnice 2017 nazvana je "IRA distribucije", gdje biste mogli izdvojiti i unijeti iznos IRA sredstava koje ste povukli. Činilo se kao crta 15, ali informacije vjerojatno neće se pojaviti ovdje na povratku 2018. godine. I dalje morate prijaviti IRA distribucije 2018., ali najvjerojatnije to nećete učiniti na istom mjestu.

Služba za unutarnje prihode, u suradnji s Ministarstvom financija, potpuno je revidirala stare 1040 kako bi prilagodila mnoge promjene poreznih zakona koje je Zakon o porezima i posudbama (TCJA) učinio 2018. godine. Novi oblik se kaže da je jednostavniji - to je manje od jedne stranice - ali nemojte se prevariti. Još uvijek morate uključiti sve iste podatke na poreznu prijavu kao što ste to učinili u proteklim godinama, no uložit ćete mnogo toga na dodatne obrasce i rasporede.

Dobra vijest je da se nećete morati brinuti o tome ako koristite softver za pripremu poreza ili porezni stručnjak za pripremu povratka. Oboje će znati gdje unijeti odgovarajuće informacije.

Porezni tretman distribucije IRA-e

Dodajte IRA distribucije na druge izvore prihoda kako biste odredili svoj prilagođeni bruto dohodak (AGI). Vaš AGI se tada smanjuje dopuštenim odbitcima i izuzećima, a rezultat je vaš oporezivi prihod.

Ako imate visoke prihode i vrlo malo odbitaka, možete očekivati ​​da ćete platiti više poreza na vašu IRA distribuciju od onih s manje prihoda i više odbitaka.

Kazna za rano povlačenje

Kazneni porez iznosi 10 posto od 2018. godine ako ste podnijeli distribuciju prije nego ste navršili 59 godina. Morat ćete to platiti pored poreza na dohodak ako se ne kvalificirate za iznimku.

Dopuštene iznimke uključuju prijenos sredstava bračnom partneru pod uvjetima dekreta za razvod braka ili korištenje novca prema kvalificiranim obrazovnim troškovima ili kupnji prvog doma. Ostala izuzeća obuhvaćaju invalidnost i medicinske troškove.

Što se događa ako premjestite sredstva iz 401 (k)?

Možete odabrati premještanje sredstava u IRA kroz postupak koji se zove rollover ako imate novca u 401 (k). Sredstva za IRA prevrtanje ne oporezuju se kada su premještene iz plana 401 (k) jer idu od jednog kvalificiranog poreznog odgođenog računa za mirovinu na drugi.

Transakcije s prebacivanjem imaju određena pravila za prevrtanje, ali nećete pokrenuti nikakvu poreznu obvezu ako sredstva prelaze izravno s vašeg 401 (k) novog financijskog skrbnika IRA i ako nikad ne preuzmete novac.

Primjer poreznog oporezivanja IRA-e

Mona, jedna osoba koja ima 65 godina, treba IRA povlačenja kako bi pokrila svoje troškove života. Potrebno je mjesečno uplatiti 2.500 dolara.

Uz ove 30.000 dolara u IRA distribucijama - 12 puta 2.500 dolara - Mona će također imati dodatnih prihoda od 12.000 dolara od svoje mirovine, dajući joj prilagođeni bruto dohodak (AGI) od 42.000 dolara za godinu dana pod pretpostavkom da ne može poduzeti nikakve prilagodbe dohotka smanjiti.

Mona ne opisuje, nego odluči zahtijevati standardni odbitak umjesto- $ 12,000 za jednog poreznog obveznika u 2018. Oduzimanje tog iznosa iz nje AGI joj ostavlja s 30.000 dolara u oporezivom dohotku.

Prvih 9.525 dolara prihoda jednog poreznog obveznika oporezuje se na 10 posto u 2018. godini. Monaov oporezivi prihod od 9.526 dolara do 38.700 dolara oporezuje se s stopom od 12 posto. Slijedom toga, Mona će platiti $ 3.409.50 u porezima: $ 952.50 na prvih $ 9.525 plus $ 2.457 na ravnotežu.

Ako je Mona bilo porezno oslobođen od njezinih IRA distribucija i mirovinskih distribucija, mogla je platiti dovoljno poreza tijekom cijele godine kako bi pokrila taj iznos. Inače će pisati ček 15. travnja.