Porezne olakšice: pretvorite svoj hobi u posao

U savršenom svijetu, svi bismo zaradili nešto što volimo. Bez obzira radi li se o uzgoju štenaca, stvaranju zmajeva ili treniranju mladih sportaša, nema baš kao što je prikupljanje plaće za raditi nešto što bi ionako učinio samo za čisti užitak u tome. To je lijep aranžman čak i ako samo pokupite nekoliko dolara na strani.

No, što se tiče IRS-a, svaka dime koju skupljate je oporezivi dohodak. Savezni porezni kôd vam je omogućavao odbitak za troškove hobija, ali novi zakon o porezu 2018. promijenio je to. Sada možete uzeti odbitke samo ako pretvorite svoj hobi u posao.

Kada je vaše poduzeće hobi

Najbolje što možete učiniti prije nego što je Zakon o smanjenju poreza i posudbi (TCJA) stupio na snagu bio je oduzimanje troškova do iznosa novca koji ste zaradili iz vašeg hobija. Možda si prodao čistokrvne štenad za 6.000 dolara, ali je koštalo 7.500 dolara za troškove uzgoja, veterinarske račune i druge potrepštine za proizvodnju tih slatkih malih beba. Odbitak je ograničen na 6000 dolara koje ste zaradili. Ta dodatna 1.500 dolara ostala je na stolu. Ne može vam pomoći porezna situacija.

I možete odbiti samo dio tog $ 6.000, jer je tada započelo još jedno pravilo: Vaš je odbitak ograničen na dio koji premašuje 2 posto prilagođenog bruto prihoda (AGI). Dva posto bi mogla raditi na 1200 dolara ako je vaš AGI bio 60.000 dolara te godine. Sada ste morali dodatno smanjiti 6000 dolara oduzimanjem tog iznosa. Nakon svih ovih izračuna ostalo bi vam odbitak od 4.800 dolara.

Zatim, počevši od 2018. godine, TCJA je u potpunosti eliminirao odbitak hobi troškova. Sada morate potraživati ​​sve vaše prihode u hobi bez ikakve odgovarajuće porezne olakšice.

Porezne olakšice kada je vaš hobi biznis

Na kraju dana, sve se svodi na to kako postupate sa svojim hobijem. IRS definira hobi kao nešto što radite za užitak bez očekivanja da zaradite zaradu. To biste učinili bez obzira na to je li ikada pokrenuo bilo kakav prihod.

Pa što će se dogoditi ako promijenite taj način razmišljanja? Vaš prihod postaje prihvatljiv mnogo bolji porezni tretman.

Te troškove možete potraživati ​​na obrascu C - porezni obrazac koji izračunava neto oporezivi dohodak za vlasnike, samostalne poduzetnike i neke poduzetnike - ako tretiraš svoj hobi kao posao. To znači da se ne morate brinuti za to pravilo od 2 posto koje biste se bavili u poreznim godinama prije 2018. godine. I možete pokazati gubitak na Rasporedu C.

U slučaju tih $ 6,000 štenci i 7,500 dolara u troškovima, možete upotrijebiti razliku od $ 1,500 za nadoknadu drugog dohotka, kao što je redoviti posao. Baš kao da ste smanjili ukupni porezni račun radiš nešto što voliš.

Ali to postaje bolje. Ne ograničavate se na odbijanje samo tih naknada za uzgoj i veterinarskim računima. Možete odbiti dio svoje hipoteke i komunalne usluge ako koristite dio svog doma isključivo za rješavanje administrativnih zadataka upravljanja poslovanjem. Možete odbiti putne troškove i kilometražu koja se odnosi na poslovanje. Zapravo, možete odbiti sve "nužne" i "obične" troškove koji su nastali prilikom reklasifikacije vašeg hobija u poduzeće koje stvara novac.

Pa kako pretvoriti hobi u posao?

Ne možete jednostavno reći IRS-u, "U redu, ovo je posao sada", i biti učinjeno s njom. Vaše aktivnosti moraju odražavati vaš novi način razmišljanja.

Morate pokazati IRS-u da uzgajaš one štence jer u potpunosti očekuje da ćeš zaraditi od toga. To znači da je jedna od dvije stvari: Doista ste ostvarili dobitak od svoje potrage za najmanje tri od posljednjih pet godina, ili možete proći IRS "faktore i okolnosti" test. Drugim riječima, možda još niste ostvarili dobitak, ali IRS će se složiti da ste zaista pokrenuli posao kada gleda na veliku sliku.

IRS će gledati sljedeće čimbenike prilikom stvaranja velike poslovne slike:

• Držite detaljne i točne financijske podatke. Možda biste htjeli uspostaviti zaseban bankovni račun za svoje nastojanje i učiniti ne dopustiti preklapanje između poslovnih i osobnih troškova. Nemojte plaćati automobil s računa tvrtke. U redu je da se platite tjedno ili mjesečno - u stvari, to je dobra stvar jer pokazuje da ovisi o novcu koji zarađujete za plaćanje računa - ali linija između vaših osobnih troškova i poslovnih troškova treba biti crna, a ne siva.
• Imate osposobljavanje, obrazovanje, znanje ili vještinu kako biste svoj posao nastojali profitirati. Ako to ne učinite, angažirali ste ili se savjetujte s nekim tko ima potrebne know-how.
• Ovisno o dohotku vašeg poduzeća ovisi o barem jednom dijelu vašeg životnog vijeka, a vi posvetite prilično veliku količinu vremena. To ne znači da morate napustiti svoj danski posao, ali budite spremni da zapalite fer količinu ponoćnog ulja i žrtvujete svoje vikende.
• Vi trošite novac na stvari kao što su oglašavanje i promocija te prisustvovati konferencijama, sajmovima i drugim mrežnim aktivnostima.
• Učinili ste ugađanje i promijenili svoj rad kako biste pretvorili te gubitke u dobit.

IRS ne očekuje da odmah zaradite dobit izvan okvira. Razumljivo je ako imate gubitak za godinu ili dvije - mnogi startups i nove tvrtke.Ali ako barem približite pokrivanje svojih troškova, to može biti dobar pokazatelj da ste doista djelovali s namjerom ostvarivanja dobiti.

I, naravno, ako zapravo uklopite ili poduzmete korake kako biste stvorili neku vrstu druge poslovne strukture kao što je LLC, to je još bolje. Razmislite o sastavljanju formalnog poslovnog plana, čak i ako odlučite djelovati kao samostalni vlasnik.

Platite odgovarajuće poreze

Popunjavanje obrasca C zato što sada pokrenete posao nije sve sunčeve svjetlosti i lizalice. Dolazi s dodatnom odgovornošću ili dva.

Prvo, morat ćete platiti porez na samozapošljavanje o ovom dohotku, Social Security i Medicare. Da, te poreze plaćate i kao zaposlenik, ali u tom slučaju plaćate samo pola i vaš će poslodavac pridonijeti drugoj polovici. Vi se smatrate poslodavcem i zaposlenikom kada pokrenete posao, tako da morate platiti oba poluvremena. IRS vam barem dopušta odbitak za pola tih poreza kada podnesete povrat poreza.

IRS ne želi pričekati dok ne podnesete poreznu prijavu kako biste počeli prikupljati poreze od vas. Trebate platiti tromjesečno procijenjene poreze na dohodak i poreze za samozapošljavanje tijekom godine. Inače ćete završiti plaćati kamate i moguće kazne.

Što ako IRS traži dokaz?

Potreba za održavanjem pedantnih zapisa može biti precijenjena. Mnogo više poreznih obveznika može očekivati ​​da će ovaj prijelaz u 2018. godini sada kada hobi troškovi više nisu deductible, pa IRS će držati bliske oke na ovu situaciju ide naprijed.

Budite spremni dokazati da misliš na posao.