Tvrdnja o hipotekarnom interesu u zemlji kao porezna olakšica

Posjedovanje vlastitog doma dolazi s nekoliko lijepih poreznih pogodnosti. Jedan od njih je da je interes koji morate platiti na hipotekarni kredit je porezno priznato.

Zakon o porezu na smanjenje radnih mjesta i poslove (TCJA) potpisan je 22. prosinca 2017. godine i to donekle utječe na taj odbitak, ali je još uvijek dostupan Zakon ne ne eliminirati ga iz poreznog koda u cijelosti, ali postavlja nova ograničenja i ograničenja.

Polaganje prava na domovinsku hipoteku

Morate staviti detalje o odbitku na obrascu 1040, raspored A kako biste zatražili hipotekarni interes. To znači napuštanje standardnog odbitka za status podnošenja prijave - to je situacija. Možete izdvojiti ili možete podnijeti zahtjev za standardni odbitak, ali ne možete učiniti oboje.

Raspored A obuhvaća i mnoge druge porezne olakšice, uključujući porez na imovinu, medicinske troškove i dobrotvorne doprinose. Ponekad sve to zbrajaju više od standardnog odbitka za vaš status podnošenja zahtjeva, što znači da vrijedi vrijeme i napor za određivanje odbitaka. U suprotnom ćete uštedjeti više poreznih dolara preskakavanjem odbitka od interesa kućne hipoteke i potraživanja standardnog odbitka umjesto toga.

To bi moglo biti slučaj 2018. i idući naprijed do 2025. kada TCJA bude postavljen da istekne, osim ako ga Kongres ne obnovi. Od 2017. godine standardni odbitak iznosio je 6.350 dolara za pojedinačne porezne obveznike i oženjene porezne obveznike koji su podnijeli zasebne povrate. Bilo je 12.700 dolara za oženjene porezne obveznike koji su podnijeli zajednički i za kvalificirane udovice, a 9.350 dolara za one koji su se kvalificirali kao voditelj kućanstva.

TCJA gotovo udvostručuje ove standardne odbitke. Sada su 12 tisuća dolara za pojedinačne podnositelje filma i oženjeni podnositelji zasebnih dobitaka, 18.000 dolara za one koji se kvalificiraju kao voditelj kućanstva i 24.000 dolara za bračne obveznike koji podnose zajednički povrat i kvalifikacijske udovice. Zbog toga bi moglo postati malo vjerojatnije da ćete imati dovoljno detaljanih odbitaka u ukupnom poretku kako biste nadmašili standardni odbitak na koji imate pravo.

Obično je preporučljivo popuniti raspored A i usporediti ukupan broj detaljanih odbitaka s vašim standardnim odbitkom da biste saznali koja je metoda najprikladnija za vas.

Kvalificiranje za smanjenje kamate hipotekom

U 2017, hipoteka kamata uključena onu koju ste platili na kredite za kupnju kuće, na home kreditne linije kredita, a na građevinske kredite. No, TCJA eliminira odbitak za home debt duga od 2018. godine osim ako možete dokazati da je zajam izvađen da "znatno poboljša vaš boravak". Morate zaista koristiti novac za tu svrhu. Drugim riječima, zasad vam nije na sreću ako se refinance plaćate za obrazovanje na koledžu vašeg djeteta.

Odbitak je također ograničen na kamate koje ste platili na vašem glavnom domu i / ili drugom domu. Plaćanje kamata na treće ili četvrte kuće nije moguće odbiti. To se nije promijenilo.

Morate biti pravno na kuku za zajam - dug ne može biti u ime nekog drugog, osim ako je vaš supružnik, a vi podnosite zajednički povrat. To mora biti vjerodostojan zajam po tome što imate ugovornu obvezu plaćanja natrag. Konačno, vaš dom mora djelovati kao sigurnost za zajam i vaše hipoteka dokumenti moraju jasno to stanje.

Vaš dom može biti obiteljska kuća, stan, mobilna kuća, zadruga ili čak brod - prilično svaka nekretnina koja ima "spavaće, kuharske i sanitarne čvorove", prema unutarnjoj prihodnoj službi.

Određivanje koliko ste platili kamate

Na početku nove porezne godine trebate primiti Obrazac 1098, izjavu o hipotekama, od svog hipotekarnog zajmodavca. Ovaj obrazac prikazuje ukupni kamate koje ste platili tijekom prethodne godine. Ne morate priložiti obrazac na povrat poreza jer financijska institucija također mora poslati kopiju obrasca 1098 izravno IRS-u.

Pobrinite se da odbitak hipoteke na zahtjev za rasporedom A odgovara iznosu koji je prijavljen na obrascu 1098. Iznos koji možete odbiti može biti manji od ukupnog iznosa koji se pojavljuje na obrascu na temelju određenih ograničenja. Obrazac 1098 sačuvajte kopijom vašeg prijavljenog poreznog zahtjeva najmanje četiri godine.

Ograničenja na dolar duga kućanstva

Krediti koji se koriste za kupnju ili izgradnju prebivališta nazivaju se "dugom stjecanja doma". Pojam se odnosi na bilo koji zajam koji ste poduzeli u svrhu stjecanja, izgradnje ili značajnog poboljšanja kvalificiranog doma. Od 2017. godine, ne biste mogli odbiti dugove za stjecanje kućanstava od više od milijun dolara za vašu glavnu kuću i / ili vašu drugu rezidenciju. TCJA to smanjuje na 750.000 dolara od 2018. godine.

Pretpostavimo da ste posudili 800.000 dolara u odnosu na vašu primarnu boravišnu jedinicu i 400.000 dolara u odnosu na drugu rezidenciju. Oba kredita korištena su isključivo za stjecanje ili znatno poboljšanje svojstava. Zajedno, krediti dospijevaju do 1,2 milijuna dolara, premašujući trenutačni iznos od 750,000 dolara za zaduženje za stjecanje doma. Možete podnijeti samo odbitak hipoteke za postotak koji se može pripisati prvih 750.000 dolara koje ste posudili.

Zajednički hipoteka

Ako zajednički držite hipoteku nekom drugom osobom koja nije vaš suprug, imate pravo odbiti samo kamate koje ste osobno platili, bez obzira koji je od vas primio Obrazac 1098 od zajmodavca. Ali tu je puškarnica.

Ko-dužnici koji izvršavaju plaćanja posebno kako bi spriječili prodaju foreclosure mogu odbiti plaćene kamate čak i ako bi interes trebao platiti netko drugi. Urednici "Tvoj porez na dohodak" JK Lassera proći uz ovaj savjet:

"Porezni sud je dopustio zajedničkom dužniku da oduzme isplatu udjela drugog dužnika od hipotekarne kamate ako je uplata izvršena kako bi se izbjegao gubitak imovine, a isplata se vrši s posebnim sredstvima." (Stranica 328)

Početna zajmovi građenja

I dalje možete odbiti kamatu na hipoteke koji se koriste za plaćanje troškova gradnje. Prihod se mora koristiti za stjecanje zemljišta i za izgradnju doma. Troškovi nastali u roku od 24 mjeseca prije gradnje okončani su prema ograničenju od 750.000 dolara za otplatu duga.

Ali ovdje je i ulov. Ako dvije godine zaračunate kamate na građevinski zajam, a zatim odlučite prodati imovinu umjesto da se prebacujete i koristite ga kao prebivalište, možda ćete morati preusmjeriti svoje porezne prijave za godine koje ste oduzeli kamate kako biste ga obilježili kao ulaganje umjesto toga. To može ograničiti svoju odbijenost.

Drugim riječima, IRS bi poželio povrat novca.

Bodovi plaćeni

Bodovi isplaćeni na temelju stjecanja duga za osnovne i sekundarne domove u potpunosti se mogu odbiti u godini kada su plaćeni. Bodovi nisu uvijek prijavljeni na Obrascu 1098, no trebali biste ih moći pronaći na vašem zaključnom izvješću HUD-1.

Kada tražiti pomoć poreznog stručnjaka

Izračunavanje porezne olakšice za stambenu hipoteku je jasno za neke porezne obveznike, ali ne toliko za druge.

Dodajte intervalu prijavljenu na Obrascima 1098 i unesite ukupni iznos na Raspored A. Radni list u publikaciji 936 možete koristiti za izračun dopuštenog odbitka.

Ako želite kupiti ili prodati nekretninu tijekom poreznog razdoblja, možda biste se htjeli provjeriti s poreznim stručnjakom ili ako dug duga prijeđe novu granicu od 750.000 $. U stvari, bilo bi smisla tražiti savjet poreznog obveznika čak i prije nego što kupite ili prodate nekretninu samo ako biste se odlučili za porezne posljedice vaše odluke.