Porezne implikacije ulaganja u Bitcoin

Kad god se kupi, prodaje ili trguje bitcoin, postoje porezne posljedice. Internal Revenue Service je zaključio da se bitcoin i druge "konvertibilne virtualne valute" "tretiraju kao vlasništvo", a ne tretiraju kao valutu.

To bi moglo zvučati kao manja razlika, ali to nije. Određuje kako se bitocije oporezuju, koje informacije trebate kako biste bili sigurni da su porezi ispravno izračunati i koje tehnike planiranja poreza možete koristiti za smanjenje poreza na Bitcoinove transakcije.

Velika slika

Imat ćete kapitalnu dobit ili gubitak kapitala kad dobijete bitcoin jer se virtualne valute smatraju imovinom u porezne svrhe. Dobitak predstavlja prihod, a dohodak se oporezuje čak i ako ste plaćeni u virtualnoj valuti.

Potrošnja virtualne valute je još jedna stvar. Zapravo biste imali dvije transakcije: učinkovito raspolažete virtualnom valutom i trošite iznos koji odgovara dolaru.

Što je virtualna valuta iz porezne perspektive?

Prema IRS-u, "virtualna valuta predstavlja digitalni prikaz vrijednosti koja funkcionira kao sredstvo razmjene, jedinica računa i / ili skladište vrijednosti, nema zakonski status u bilo kojoj jurisdikciji. ekvivalentna vrijednost u stvarnoj valuti ili koja djeluje kao zamjena za realnu valutu naziva se "konvertibilna" virtualna valuta.

"Bitcoin je jedan primjer konvertibilne virtualne valute jer se može digitalno trgovati između korisnika i može se kupiti ili zamijeniti u američkim dolarima, eurima i drugim stvarnim ili virtualnim valutama".

Porezni tretman Bitcoina

IRS također navodi u obavijesti 2014.-21., "U federalnim poreznim svrhama, virtualna valuta se tretira kao imovina, a porezni obveznik koji prima virtualnu valutu kao plaćanje robe ili usluga , računajući bruto dohodak, uključuje fer tržišnu vrijednost virtualne valute, izmjerenu u američkim dolarima, od datuma kada je primljena virtualna valuta.

"Transakcije koje koriste virtualnu valutu moraju biti iskazane u američkim dolarima, a porezni obveznici će morati utvrditi fer tržišnu vrijednost virtualne valute u američkim dolarima od datuma plaćanja ili primitka Ako se virtualna valuta uvrsti na burzu i tečaj tržišna vrijednost virtualne valute određuje pretvaranjem virtualne valute u američke dolare … po tečaju, na razumni način koji se dosljedno primjenjuje. "

Kada se virtualna valuta obrađuje kao nekretnina

Da, zvuči komplicirano. Razbijmo ga u običan engleski.

"Svaka bitcoin transakcija je oporeziva", piše Tyson Cross, porezni odvjetnik koji se specijalizirao za virtualne valute. Bitcoin korisnici morat će izračunati svoj dobitak ili gubitak svaki put kada kupuju robu ili usluge s bitcoinom. "

Pa što to znači? IRS je izjavio da su bitcoin i slične konvertibilne virtualne valute porezne imovine. Kao i kod drugih vrsta nekretnina, prvo steći imovinu, često razmjenom gotovine za nekretninu, a zatim ste vlasnik imovine na određeno vrijeme. Na kraju, možete prodati, dati, trgovati ili na drugi način raspolagati imovinom.

Dakle, imamo tri trenutaka u vremenu koje su ključne za oporezivanje bilo koje vrste nekretnina, uključujući konvertibilne virtualne valute: kada ga steknete, koliko dugo to držite i kada ga odbacujete. Porezni agent dolazi kad ga odložite.

Kada je Bitcoin prodan

Četiri se stvari događaju kada se imovina raspolaže:

1. Prihod se ostvaruje iz bilo kojeg dobitka.
2. Dobit se mjeri promjenom vrijednosti dolara između cijene (nabavna cijena) i bruto prihoda od raspoložive (prodajna cijena).
3. Porezne stope koje se primjenjuju ovise o tome je li imovina održana na kratkoročnom ili dugoročnom razdoblju.
4. Dostupnost imovine prijavljuje se na vašu poreznu prijavu putem obrasca D i obrasca 8949 ili obrasca 4797. Ovi obrasci zahtijevaju da "prikažete matematiku" prilikom izračunavanja dobiti ili gubitka.

Pretpostavimo da kupujete bitcoin za 30.000 dolara. Tada prodajete za 50.000 dolara kako biste imali 20.000 dolara dobiti. Ako ste držali bitcoin godinu dana ili manje, to je kratkotrajna dobitka pa se oporezuje kao obični dohodak prema poreznom okviru. Ako ste držali bitcoin duže od godinu dana, to je dugoročni dobitak koji se oporezuje po stopi od 0, 15 ili 20 posto, ovisno o ukupnom dohotku.

Porezni savjeti za Casual Bitcoin korisnike, investitore i špekulante

Uspostavite sustav za evidenciju svih transakcija i pratite kada ste stekli i kada raspolažete s bitcoinom. Odredite metodu troška i vaš tečaj. Zatim zabilježite raspoloženja bitcoina na Raspored D i obrazac 8949.

Imajući detaljan zapis o transakcijama u virtualnoj valuti osigurava točnost prihoda. "Ključna stvar je održavanje zapisa, bitno sličnih zalihama", kaže Jason Tyra, ovlašteni javni računovođa u Teksasu koji se specijalizirao za bitcoin. "Nedovršene evidencije također mogu biti bez zapisa."

Povremeni korisnici bitcoina možda žele razmotriti upotrebu renomirane davatelja usluga wallet-a. Davatelji usluga Novčanice implementirali su alate za smanjenje rizika kako bi kupovali, trgovali i prodali bitcoin sigurnijim i jednostavnijim za korištenje.Osim poreznih razmatranja, investitori bi trebali pogledati davatelje novčanika ili registrirane investicijske automobile s vrstama sigurnosnih značajki koje bi se moglo očekivati ​​od bankovne institucije. Neke platforme nude "osiguravanje držanja ili pohranjivanja posjeda izvanmrežno u trezoru", kaže David Berger.

Primjenjuju se normalne strategije kapitalnog dobitka: nadoknaditi dobitke s gubitkom, vrijeme kada se vaše dispozicije mogu kvalificirati za dugotrajno liječenje, sakupiti svoje gubitke i sakupiti vaše dobitke. Porezni stručnjak vam može pomoći s ovim konceptima.

I paziti na porezne stope. Dobici su podložni 3,8 posto neto poreza na prihod od ulaganja.

Ako odaberete tržišno trgovanje, to bi značilo da su svi vaši dobici kratkoročni, pa biste ih prijavili na obrascu 4797. Svi troškovi bitcoina bili bi se odbitni za program C

Softver alata za praćenje Bitcoina

Ovi alati također mogu biti korisni kada upravljate transakcijama i planirate za poreze.

• LibraTax: Web-based softver za uvoz bitcoin transakcija i izračunavanje dobitaka / gubitaka.
• BitcoinTaxes: Web-based softver za uvoz podataka i izračunavanje dobitaka / gubitaka.
• PayByCoin dodatak za QuickBooks Online korisnike za trgovce da prihvate plaćanje putem bitcoina i usklade podatke unutar online verzije QuickBooks.