Razumijevanje UWO u povjerenju ili volji

"UWO" ili "U / W / O" povjerenje, akronim označava "pod voljom". To je kratica koja se koristi za prepoznavanje interesa za imovinu ili imovinu stvorenu pod uvjetima posljednje volje i testamenta. To bi moglo identificirati određenu ostavštinu osobnog vlasništva ili novca ili, najčešće, oporučno povjerenje koje se uspostavlja pod uvjetima posljednje volje i testamenta.

Zapis "U / W / O" jasno identificira vlasnički interes kao stvoren pod uvjetima volje za razliku od uvjeta opozivog ili neopozivog životnog povjerenja. To ukazuje na to da postoji drugi dokument - volja-postoji, objašnjavajući specifikacije interesa.

Primjeri "UWO"

Evo dvije okolnosti pod kojima možete naići na oznaku "UWO".

• Ugovor o povjerenju može pročitati: "Jane Doe Credit Shelter Trust u / w / o John Doe". Ovo se odnosi na povjerenje "B" AB-ovog plana mirovinskog povjerenja, koji je uspostavljen za dobrobit Jane Doe pod uvjetima posljednje volje i testamenta Ivana Doea. To pokazuje da sklonište postoji zbog uvjeta Ivanove volje.

AB trust je onaj koji tvore supružnici kako bi dobili najviše iz raspoloživih federalnih izuzeća od poreza na imovinu. Svaki supružnik ostavlja svoju imovinu neopozivom povjerenju - A ili B. Imovina ne podliježe porezu na imovinu kada prvi suprug umre, niti se oporezuju kada drugi supružnik umre i na kraju ih prenosi na druge korisnike. Imovina se može koristiti za dobrobit preživjelog supružnika tijekom njezina života, ali ona ga ne posjeduje tehnički.

• Drugi primjer je "Jane Doe Generation-Skipping Trust u / w / o John Doe". To se odnosi na povjerenje koje je oslobođeno poreza na prijenos koji prelazi na generacije, uspostavljen za dobrobit Jane Doe pod uvjetima posljednje volje i testamenta Ivana Doea.

Povlastica koja prekida generaciju prenosi imovinu unucima, a ne djeci povjerenika, drugim sredstvima izbjegavanja oporezivanja imovine.

Oba ova povjerenja uključuju složena pravila koja najbolje objašnjavaju pravnik za planiranje nekretnina, a oba su testamentna povjerenja.

Testamentarna povjerenja

Nasljedno se povjerenje stvara kada se testator - osoba koja vrši volju - usmjerava u njegovoj volji koja želi da dio svoje imovine ili sve svoje imovine prijeđe u jedno ili više povjerenja u njegovu smrt. Povjerenje ne postoji sve dok ga ne izvrši izvršitelj ili osobni predstavnik njegove imovine u skladu sa željama sadržanim u svojoj volji. Imovina je još uvijek podvrgnuta probati, što se izbjegava kada je imovina ostavitelja smještena unutar povjerenja živi bez ovog međuprostora. Probat je dužan prenijeti imovinu od vlasnika ostavitelja u vlasništvo nad povjerenjem nakon njegove smrti.