Porezna godina - vremenski raspored prihoda i rashoda

Ako ovo čitate u jesen, ili čak u prosincu, dobro je razmisliti o tome kako možete uštedjeti novac na svoje poslovne poreze tako što ćete odrediti prihode i troškove.

Kako smanjiti porezni račun prema vremenu

Mnoge tvrtke su otkrile da mogu smanjiti porez na poslovanje svake godine pažljivo razmotriti kada treba izvršiti plaćanja kako bi povećali troškove i porezne olakšice te gurnuli račune za stvaranje prihoda na kraju porezne godine. Općenito, želite premjestiti dohodak u godinu nižih poreza i troškova u godinu viših poreza, ali to je veliko previše pojednostavljenja.

Ako želite smanjiti svoj porez na poslovnu godinu ove godine, osigurati prije plaćanja, hipoteke i zajmove kako biste povećali svoje troškove. Kraj rashoda za porezne godine i vremenski raspored prihoda primjenjuje se na nekoliko financijskih područja, uključujući poreze na plaće, darove i donacije te plaćanja kreditnim karticama.

Vrijeme prihoda i rashoda je teško, a potez koji ste napravili mogao bi imati neželjene posljedice.Razgovarajte o vremenskim idejama s poreznim stručnjakomprije nego što ih pošaljete.

Kada su primljeni dohodak i uplate?

Načelokonstruktivan prijam odnosi se na plaćanja i prihode koji prelaze krajem godine. Prema IRS-u, konstruktivan prijem znači da se prihod konstruktivno primaju kada se iznos uplaćuje na vaš račun ili vam je dostupan bez "značajnog ograničenja ili ograničenja", čak i ako ga nemate.

Na primjer, ček može biti posrednik ili na vašem bankovnom računu putem izravnog pologa. Čak i ako nemate novca u ruci, možete ga upotrijebiti ako trebate, stoga ga morate smatrati primljenom u toj godini.

Potrošnja poreza na dobit za godine 2018. i izvan nje

Novi Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta koji je na snazi ​​za poreze 2018. imat će utjecaj na vaše vrijeme prihoda i rashoda. Smanjenje poreza u 2018 može značiti da trebate razmišljati o tome kada učiniti što.

Na primjer, porezna stopa za korporacije sada iznosi 21%, što je smanjenje od porasta porezne stope 2017. godine, što je do 35%. Osim toga, veće ubrzane amortizacijske naknade mogu vam zatražiti kupnju opreme i vozila u 2018. Naravno, razgovarajte sa svojim poreznim savjetnikom o tome kako novi porezni račun može utjecati na vaše poreze.

Računovodstvena metoda i prihod / rashod

Prva stvar koju morate postaviti prije nego što razmislite o kretanju novca u razdoblju od dvije godine jest računovodstvena metoda koju koristite. Računovodstvena metoda koju koristite za svoju tvrtku (gotovina ili obračunska dobit) čini razliku u vremenu plaćanja i dohotka te pri određivanju konstruktivnog prijema.

U gotovinsko računovodstvo prepoznajete prihod kada se primaju i trošak kada se račun šalje. U obračunskom obračunu priznaje se prihod ili rashod kada se utvrdi (kada se račun šalje ili prima). Pročitajte više o razlikama između novčanog i obračunskog obračuna prije nego što pokušate ostvariti prihode i rashode između poreznih godina.

Recimo da radite za kupca 30. prosinca u vrijednosti od 300 USD. Ovaj klijent obračunavaš 300 dolara 31. prosinca. U gotovinskom računovodstvu iznos koji ste naplatili ne računa se kao prihod, jer niste primili novac. ali u okviru obračunskog obračuna računate taj iznos kao da ste primili.

U većini slučajeva, ne možete mnogo učiniti kako biste promijenili godinu za transakcije u računovodstvu gotovine, ali postoje neki načini za promjenu godine za transakcije obračuna.

Plaćanje zaposlenika i W-2 dohodak

Plaće radnika na kraju godine ponekad su lukav zbog konstruktivnog primitka. Plaće zaposlenika moraju se zabilježiti u točnoj godini, a nadzire se datum plaćanja. Ako je plaća datirana u prosincu, to je godina za koju se smatra da je primio plaću, čak i ako se plaća još nije podigla.

Ponekad se plaće prikazuju prihod od dvije godine; posljednji tjedan u prosincu i prvi tjedan u siječnju, na primjer. Ako je plaća datirana u siječnju, prihodi se smatraju primljenima u drugoj godini, jer zaposlenik nije primio novac u prvoj godini.

No, ako je zaposlenik imao pristup plaći u prvoj godini "bez značajnog ograničenja ili ograničenja" (sjetite se konstruktivnog prijema), čak i ako je provjera datirana u drugoj godini, smatra se da je sav novac primljen u prva godina. To bi moglo biti slučaj ako se novac deponira izravnim depozitom u prosincu, za razdoblje plaćanja koje završava u siječnju.

Neke godine imaju više razdoblja plaćanja, što također može utjecati na iznos plaće zaposlenika između dvije godine.

Ovo pitanje utječe na iznose obrasca W-2 zaposlenika. Provjerite kod svog poreznog stručnjakaako niste sigurni kako izdvojiti plaću zaposlenika tijekom dvije godine.

Određivanje ostalih plaćanja na kraju godine

• Pokloni i donacije Ako želite dobiti kredit za izradu dobrotvorne donacije, provjerite je li ček položen ove godine. Koristite ovjerenu provjeru ili elektronski prijenos sredstava umjesto da šaljete redovnu provjeru u pošti. Pročitajte više o odbitku poreza na poslovanje za dobrotvorne darove kako biste bili sigurni da je dar ili donacija odbijena.
• Plaćanja troškova, Upotrijebite isti princip koji je opisan za poklone i donacije, a ne zaboravite na konstruktivan prijam, kako biste bili sigurni da primatelj prima potvrdu o uplati. Na primjer, ako plaćate svoje poslovno osiguranje ili zajam, pošaljite plaćanje elektroničkim putem ili provjerite primatelju.Izvješće o bankovnom računu u prosincu može se upotrijebiti za potkrepljivanje primitka uplate.
• Kupnja imovine, IRS smatra da je imovina u vlasništvu tvrtke kada je "stavljena u upotrebu", tj. Kada je kupljena i primljena i počela se koristiti. Dakle, čak i ako ste ovu imovinu kupili ove godine, ako ga ne počnete upotrebljavati do iduće godine, ove godine ne možete uzeti trošak amortizacije (primjerice deprecijacija bonusa).

Korištenje kreditne kartice za krajnje godine plaćanja

Sigurno je da koristite kreditnu karticu kako biste izvršili plaćanja na kraju godine. Sada ne morate platiti saldo, ali trošak se može zabilježiti ove godine. Na primjer, ako kupite laptop za svoju tvrtku prije kraja godine, koristeći svoju poslovnu kreditnu karticu, ove godine možete dobiti porezni odbitak i iduće godine isplatiti kreditnu karticu.

1099 Izvješćivanje za neovisne izvođače na kraju godine

Nezavisni izvođač radova koji je obavio posao za vašu tvrtku mogao je primiti uplatu početkom siječnja, no možda ste poslali (i zabilježili) uplatu u prosincu i zabilježili uplatu kao dio izvođača obrasca 1099-MISC za ovu godinu. Nezavisni izvođač treba uključiti plaćanje kako se izvješćuje o ovogodišnjem obrascu 1099-MISC, ali oduzmite plaćanje i priložite objašnjenje s povratom. Nezavisni izvođač mora zatim uključiti isplatu na povratak sljedeće godine, iako 1099 neće biti izdan za iduću godinu.

Pročitajte više o tome kako uštedjeti na porezima na poslovanje s ovim krajem savjeta poreznog razdoblja.