Porezne i druge posljedice nasljeđivanja POD računa

Korisnik platnog prometa na računu (POD) može dobiti pristup novcu jednostavnim predstavljanjem izvorne potvrde o smrti vlasnika računa banci u kojoj se račun održava. Probat je neophodan i ne postoji ograničenje na iznos novca ili broj računa koje vlasnik može na taj način proslijediti korisniku.

Ali prije nego što skupite novac - ili, još gore, potrošite ga - trebate biti svjesni poreza i drugih posljedica vezanih uz nasljeđivanje POD računa.

Porez na dohodak

Datum smrti vrijednosti računa POD općenito neće biti uključen u vaš oporezivi dohodak jer se ostavke ne oporezuju kao prihod.

Svaki prihod od računa POD-a prije datuma smrti vlasnika računa bit će prijavljen na njezinu konačnu prijavu poreza na dohodak. Prihod zarađen između datuma smrti i datuma kada preuzmete vlasništvo nad računom treba biti prijavljen na povrat poreza na dohodak vlasnika računa. Nakon toga, zarada vam postaje oporeziva.

Porezni izdaci za nasljedstvo

Porez na nasljedstvo plaća korisnik. To znači da bi vam možda dobro dugovao porez na vrijednost računa POD koji vam prenosi, iako to neće biti porez na dohodak i ovisi o tome gdje je ostavitelj živio u trenutku njezine smrti.

Samo šest država ima porez na nasljedstvo od 2018. godine: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey i Maryland. Porezne stope kreću se od nula do 18 posto u Nebraski. Ali ovdje ima malo dobrih vijesti. Što je usko povezan s djetetom, to je manje stope koju ćete platiti.

U stvari, preživjeli supružnici obično su potpuno oslobođeni od ovog poreza, a neke države također oslobađaju djecu pokojnika. Oni koji nisu u svezi s pokojnikom mogu očekivati ​​da će platiti najvišu stopu.

Savezna vlada nema porez na nasljedstvo. Taj se porez nameće samo na državnoj razini.

Porezne posljedice nekretnina

Iako POD računi zaobilaženja probate, posjedovnici nekretnina i oporeziva imovina su dvije različite stvari. Njegova oporeziva imovina je vrijednost svega što je posjedovao u vrijeme njegove smrti bez obzira zahtijeva li probate za prebacivanje na živi korisnik.

Ako je imovina vlasnika računa podložna saveznim porezima na imovinu ili porezima na državnu imovinu i ako je napustio posljednju volju, svjedočenje ili opozivno povjerenje žive, odredbe sadržane u dokumentima o volji ili povjerenju trebale bi navesti hoće li se morati pridonositi plaćanje svih poreznih obveza za nekretnine. Nekretnina je tehnički odgovorna za plaćanje ovog poreza, ali to ne znači da osobne želje pokojnika neće usmjeravati na drugi način.

Međutim, samo se vrlo bogati posjedi moraju brinuti o ovome. Od 2018. godine samo posjedi s vrijednostima iznad 11,18 milijuna dolara moraju platiti porez na imovinu na dio njihovih vrijednosti iznad tog iznosa. Četrnaest država i Distrikt Columbia također imaju poreze na imovinu, a neke su od njih izuzeće znatno niže.

Ako je vlasnik računa učinio ne imaju volju ili povjerenje, zakoni države u kojoj je vlasnik računa umrli trebali bi odrediti da li ćete morati doprinijeti plaćanju poreza na promet nekretnina koji je dospio, iako imovina nije bila dio posjedovske ostavštine.

Hoćete li platiti bilo koju od neisplaćenih računa vlasnika računa?

Uobičajeno pitanje koje dolazi kada vlasnik POD računa umre je hoće li korisnik POD-a biti dužan koristiti bilo koji od tog novca za isplatu dugovanja davatelja.

Odgovor na ovo pitanje općenito ovisi o tome je li korisnik jamac duga, kao što je potpredsjednik na kreditnoj kartici ili hipoteku. Ali to također može ovisiti o državnom zakonu.

U nekim će državama korisnik biti u mogućnosti izravno pristupiti računu POD ako nije jamac ili suvoditelj duga. U drugima, korisnik POD-a možda će morati potpisati potvrdu kojom se potvrđuje da vlasnik računa POD nije imao nikakav dug prije prikupljanja novca.

Napomena: Informacije sadržane u ovom članku nisu porezni ili pravni savjeti i nisu zamjena za takve savjete. Državni i savezni zakoni često se mijenjaju, a informacije u ovom članku možda ne odražavaju zakone vlastite države ili najnovije izmjene zakona. Za tekuće porezne ili pravne savjete obratite se računovođi ili odvjetniku.