Savjeti za planiranje poreza za svećenstvo i ministre

Kada je riječ o porezima, ministri postavljaju isto pitanje koje upravo svima ostalima: "Što mogu odbiti da uštedim nešto novca?" No, dr. John Stancil, ovlašteni javni računovođa koji se specijalizirao za pripremu poreznih prijava za svećenike i ministre, kaže da to nije pravo pitanje.

Umjesto toga, svećenik bi trebao postaviti pitanje kako postići svoje najbolje moguće porezne situacije umjesto da se samo usredotočite na odbitke. Postoji nekoliko pokretnih, međusobno povezanih komponenti kada je u pitanju priprema poreza kada ste u ovoj profesiji. Je li vaš paket naknada postavljen kako biste umanjili poreznu obvezu?

Travel Allowance

"Neke crkve jednostavno koriste putnu naknadu, kažu 500 dolara mjesečno", rekao nam je Stancil. "Ako ministar ne mora uzeti u obzir crkvu za taj novac, taj iznos od 500 dolara uključen je u oporezivi dohodak ministra. Morali bismo odbiti putne troškove kao razni odbitak na rasporedu A kako bismo to mogli uravnotežiti".

Različiti odbitci u Prilogu A ograničeni su na dio koji premašuje 2 posto prilagođenog bruto dohotka, pa možda nije u vašem najboljem interesu. Možda ćete biti bolji od ukupnog zahtjeva za standardnim odbitkom za status podnošenja prijave, što za mnoge porezne obveznike može biti više.

Nadalje, ovaj detaljni odbitak može samo smanjiti iznos vašeg dohotka koji je podložan porezu na dohodak. Ministar će i dalje morati platiti porez na samozapošljavanje na iznos naknade.

Postoji bolji način

"Preokrenite ravnomjeran iznos u odgovoran plan nadoknade", predloži Ivan. "Promijenite ga s putnog odbitka na profesionalnu naknadu troškova, a ministar ga može potrošiti na nešto drugo osim za putovanje".

Uz odgovarajući plan nadoknade, ministar bi morao priložiti primitke i drugu dokumentaciju zajednici na račun svojih troškova iz džepa. U osnovi, ako predate svoje primitke i pravilno obrađivati ​​zajednicu, naknada postaje bez poreza. Nije dodana na vašu plaću i plaću, a ne podliježe ni porezu na dohodak ni porezu za samozapošljavanje.

Ovdje je dobro da je ministar u potpunosti nadoknađen za troškove out-of-pocket. Zajednica još uvijek može postaviti ograničenje na temelju svog proračuna, no 500 dolara mjesečno će ići dalje ako porezi nisu na putu. Odgovorni plan također čini nešto drugo. Ona prisiljava ministra - i skupštinu - da pravilno uzimaju u obzir troškove ministarstva s priznanjima, ali ti isti troškovi također se ne mogu oduzeti u Prilogu A ako odlučite staviti pojedinosti. To bi bilo dvostruko uranjanje.

Stambeni doplatak

"Još jedan aspekt naknade je stambeni dodatak, koji je podložan porezu za samozapošljavanje, ali ne i porezom na dohodak. Možemo ga postaviti do 100 posto plaće", objasnio je Stancil. "Ako preveliki iznos stambenog doplatka postavimo, dodatni iznos se tretira kao oporezivi dohodak, ali to bi se ipak dogodilo, pa je cilj postaviti visinu stambenog zbrinjavanja, a ne više od fer iznajmljivanja županije. stambeni dodatak uopće ne utječe na crkvu - to je samo stambeni dodatak ili plaća.

Crkvi nema porezne razlike, ali klijentu postoji porezna razlika. "

Postoje pravila i ograničenja za stambeno zbrinjavanje. "To je granica 100 posto plaće, mora biti razumno, ne može biti veća od iznosa stvarno potrošenog na stambeno zbrinjavanje, a ne može biti više od fer tržišta najma. komunalije mogu biti uključene u troškove stanovanja - gotovo sve što se tiče kuće. "

Ključna korist stambenog odbitka je da je izuzeta od saveznih i državnih poreza na dohodak. "Što više novca što se ministar može pomaknuti u njegovu stambenu štednju, to će više novca izbjeći savezne i državne poreze na dohodak, ali je još uvijek predmet poreza na samozapošljavanje", rekao je Stancil.

Govoreći o porezu o samozapošljavanju

Ministri zauzimaju prilično jedinstven položaj u poreznom kodu kada je u pitanju porez na samozapošljavanje, koji predstavlja poreze na socijalnu sigurnost i Medicare. Uobičajeno, jedan zaposlenik bi platio jednu polovicu tih poreza, a njegov poslodavac bi se podudarao s tim iznosom. Ali, ako je ministar zaređen, licenciran ili naručen, smatra se samozaposlenim za potrebe socijalne sigurnosti, iako se smatra zaposlenim za porez na dobit.

Ovaj dualni status djelomično kao zaposlenik, a djelomično kao samozaposleni pojedinac ima značajne porezne posljedice. Kao i zaposlenici, ministri dobivaju W-2 koji izvještava o svojoj zaradi. Moraju prijaviti ovaj prihod na liniji 7 obrasca 1040, baš kao i ostale plaće. Bilo koji troškovi ministrice koji izlaze iz džepova koji tvrde, tada bi bili različiti detalji o rasporedu A.

No, njihov prihod od W-2 također je podložan porezu za samozapošljavanje, pod pretpostavkom da zajednica nije doprinijela ili zadržala porez na socijalnu sigurnost ili Medicare od tih zarada. To jest, ministri plaćaju obje polovice socijalne sigurnosti i Medicare, u kombinaciji 15,3 posto na svoj porez na dohodak od 2018.

Dopunski dohodak odlazi na Raspored C koji izračunava dohodak od samostalne djelatnosti. To može biti prihod od strane ministarstva kao što je obavljanje vjenčanja. Dopunski dohodak također je podložan federalnom i državnom porezu na dohodak i porez na samozapošljavanje.

Opcija isključivanja

Međutim, ministri se mogu oduprijeti poreznim obvezama za samozapošljavanje."Moraju se isključiti do druge godine u kojoj imaju 400 dolara ili više ministrskih zarada", rekao nam je Stancil. "Nemate nikakve ministarske zarade dok ne budete zaređeni ili licencirani. Kada ste zaređeni ili licencirani, otvorit će se dvogodišnji prozor."

Riječ opreznosti ovdje: Ministri mogu odustati od socijalne sigurnosti i Medicare zbog prigovora na primanje javnog osiguranja u odnosu na ministarske zarade. Jednostavno žele izbjeći plaćanje poreza na samozapošljavanje nije dovoljan razlog.

Ministri se ponekad odlaze na početak svoje karijere zbog tog dvogodišnjeg prozora, a mnogi kasnije žale tu odluku. Vaša ministarska zarada neće se računati na buduće beneficije socijalnog osiguranja i Medicare ako se isključite. Ministri bi mogli na kraju dobiti manje načina prijevoza ili invalidnosti od socijalne sigurnosti, a možda čak i ne bi zaradili dovoljno kredita za socijalnu sigurnost tijekom svoje karijere da bi uopće imali pravo na ove pogodnosti.

Planiranje za odlazak u mirovinu

Ali nije sve izgubljeno. "Svjetovno zapošljavanje zarađuje kredite za socijalnu sigurnost", rekao je Stancil. "Ovo je način da pomognete u osiguravanju svoje odlaska u mirovinu." Dobivanje pomoćnog posla - kao što je podučavanje na koledžu ili rad u skraćenom radnom vremenu - proizvodi dohodak od plaća koji je podložan socijalnim i poreznim obvezama Medicare čak i ako ste odvojili takve poreze za svoje ministarske prihode. To pomaže ministru akumulirati godišnje kredite za socijalnu sigurnost prema budućem umirovljenju i prema koristima s invaliditetom.

Stavljanje novca u IRA ili mirovinu je temeljna taktika financijskog planiranja, osobito za ministre koji su odbili socijalnu sigurnost. Većina crkava ne podupire svoje planove za odlazak u mirovinu, ali ministri također mogu uštedjeti na mirovinu putem tradicionalnih IRA-e koje se mogu porezno osloboditi ili od strane Roth IRA-e koji nije moguće odbiti, ali možda i bez poreza. Ako imaju dopunski dohodak na rasporedu C, možda imaju pravo na SEP-IRA.

Ministri bi također trebali razmisliti o kupnji kuće kao dio njihovih mirovinskih ciljeva. Ako ministar živi u župnom dvoru koje im pruža njihova crkva, "Ja ih potičem na izradu nekih stambenih planova za vrijeme odlaska u mirovinu, inače neće imati kuću nakon tog trenutka."

Kontrolni popis poreznih planova za kler

• Vašu naknadu za stanovanje treba postaviti unaprijed od strane zajednice i iznos se može samo povećati prospektivno.
• Pregovarajte o tome kako izdvojiti bilo kakve povišice između plaće i troškova stanovanja.
• Spremite svoje primitke i drugu dokumentaciju koja podrľava izdatke iz ministarstva.
• Postavite odgovoran plan nadoknade ako trenutno imate neodgovoran plan.
• Odlučite hoćete li se isključiti iz socijalne sigurnosti na ministarske prihode u roku od dvije godine od zaređene ili licencirane.
• Spasiti umirovljenje.
• Kupite kuću, pogotovo ako živite u župnom dvoru koje pruža zajednica.
• Zadržite kopiju obrasca 4361 ako isključite porez na samozapošljavanje. Želite kopiju koja je označena kao što je odobrila IRS. Držite ga u svojem stalnom zapisu i napravite jednu kopiju koju ćete dati svom računovođi.

Izvor: Dr. John Stancil je ovlašteni javni računovođa u privatnoj praksi u Lakelandu, Florida. Specijaliziran je za pripremu poreznih prijava za ministre i svećenstvo.