Porezna pitanja za samozaposlene seniore

Jeste li radni viši? Ako radite za sebe ili imate tvrtku, možda ćete se pitati kako djeluje vaš posao i vaše socijalne sigurnosti. Dok samozaposleni s invaliditetom suočavaju se s istim poreznim i imovinskim pitanjima kao i drugi vlasnici malih tvrtki, oni se također moraju nositi s nekim dodatnim okolnostima koje se odnose na socijalnu sigurnost i Medicare.

Više Baby Boomers odgađa umirovljenje i odlazi u posao za sebe ili nastavlja s poslovanjem. Small Business Administration kaže da je broj starijih osoba koji rade porasla; postotak osoba starijih od 62 godine i više koji su bili samozaposleni povećao se sa 4,2 posto 1988. na 5,4 posto 2015.

Tko je samozaposlen?

U smislu ovog članka razmatramo nekog samostalnog djelatnika ako pojedinac posjeduje tvrtku, ima poslovne prihode i troškove te podnosi prijavu poreza na poslovanje. U većini slučajeva, samozaposleni pojedinci podnose porez na dobit poduzeća koristeći raspored C kao dio osobne porezne prijave.

Porezi na dohodak, socijalna sigurnost i samozaposleni seniori

Ako imate prihode, morate ga prijaviti IRS-u i platiti porez na to. Vaš prihod od samozapošljavanja dodaje se vašoj osobnoj poreznoj prijavi zajedno s ostalim dohotkom, uključujući sve prihode od socijalne sigurnosti koju možete primiti.

Možete nastaviti raditi u svojoj tvrtki i još uvijek prikupljati prednosti socijalne sigurnosti, ali ove su naknade ograničene ako premašite maksimalni iznos oporezive zarade svake godine dok ne dosegnete uobičajenu starosnu mirovinu. Ako vaš ukupni dohodak za godinu, uključujući zaposlenost i samozapošljavanje, veći od maksimalnog dopuštenja socijalne sigurnosti, vaše će socijalno osiguranje biti smanjeno po stopi od 1 dolara za svaku 2 dolara prihoda iznad maksimalnog iznosa.

Počevši od mjeseca kada steknete dobnu granicu za odlazak u mirovinu (66 godina, ako ste rođeni između 1943. i 1954.), možete zaraditi koliko god želite i ne morate vratiti bilo kakvu socijalnu sigurnost koju primate.

Vaše samozapošljavanje također može povećati vašu naknadu za socijalnu sigurnost, ovisno o visini vašeg dohotka u usporedbi s ostalim godinama zaposlenja. Služba za socijalnu sigurnost (SSA) obavještava IRS o vašem prihodu i mogu se izračunati dodatni krediti. Više informacija o tome kako vaše samozapošljavanje može utjecati na Vaše buduće beneficije socijalnog osiguranja potražite kod lokalnog ureda za socijalnu sigurnost.

Porezi za samozapošljavanje i starije osobe

Iako možda primate socijalne naknade, ako radite za nekog drugog ili imate vlastiti posao, morate i dalje platiti poreze na socijalnu sigurnost i Medicare, pod nazivom porez na samozapošljavanje. Ludi, znam. Kako plaćate ove poreze ovisi o vašem statusu.

Najvažnija stvar koju trebate zapamtiti o porezima za samozapošljavanje: Ovaj porez se ne oduzima od vašeg dohotka kao vlasnika tvrtke. Morate izračunati porez na samozapošljavanje koji dugujete i platiti taj iznos svojim porezima. Mnogi vlasnici tvrtki plaćaju procijenjene poreze tromjesečno kako bi se izbjegle kazne za podplaćunanje.

Morat ćete prijaviti poslovni prihod iz Priloga C dodavanjem tog dohotka na osobni prihod od poreza. Vlasnici tvrtki moraju također prijaviti zaradu tvrtke Schedule SE za zaradu preko 400 USD godišnje. Raspored SE izračunava poreze na samozapošljavanje (porez na socijalnu sigurnost i Medicare o dohotku od samozapošljavanja.

Stopa poreza na samozapošljavanje u socijalnoj sigurnosti mijenja se svake godine. Trenutna stopa je 15,3% na sve do do maksimalnog iznosa socijalne sigurnosti (ta se stopa povećava svake godine). Stopa poreza na samozapošljavanje iznosi 2,9% (samo Medicare) iznad doprinosa za socijalnu sigurnost; nema poreza na Medicare porez.

Ako imate dohodak od zaposlenja i samozapošljavanja, prihod za zapošljavanje računa se prvo, ako prelazite maksimalni dohodak.

Iako je stopa poreza na samozapošljavanje veća za vlasnike tvrtki, postoji nekoliko odbitaka koji donose ovaj trošak:

• Vaša neto zarada od samozapošljavanja smanjena je za polovicu ukupnog poreza na socijalnu sigurnost. Ovo smanjenje je dovesti osobe zaposlene u samozapošljavanju u skladu s polovicom socijalne sigurnosti koju plaćaju poslodavci za zaposlenike. Ovaj odbitak se uzima u Prilogu SE.
• Osim toga, možete odbiti polovicu poreza na socijalnu sigurnost na obrascu 1040 kako biste smanjili prilagođeni bruto dohodak.

Imajte na umu da morate platiti i poreze na dohodak i poreze za samozapošljavanje na neto prihod od vašeg poslovanja, čak i ako trenutačno primate socijalne naknade.

Utvrđivanje neto zarade za socijalnu sigurnost

Vaša neto zarada od samozapošljavanja, u svrhu socijalne sigurnosti, je vaša bruto zarada, umanjena za dopuštene odbitke za poslovanje i amortizaciju. Neki drugi prihodi nisu uključeni u socijalnu sigurnost; za ovaj popis pogledajte "Ako ste samozaposleni" (dolje).

Medicare i samozapošljavanje

U 2010. godini, IRS je počeo dopustiti da samozaposleni ljudi odbiju premije zdravstvenog osiguranja za Medicare Part B iz prihoda od samostalne djelatnosti. Odbitak se vrši na liniji 29 obrasca 1040. Svaka samostalna osoba, bez obzira na dob, može odbiti premije koje plaćaju za zdravstveno osiguranje, pod određenim uvjetima. Jedno je da osiguranje mora biti uspostavljeno u ime tvrtke ili - u većini slučajeva - ime osobe koja vodi poslovanje.

Zdravstveno osiguranje može biti odbitno za vlasnike malih poduzeća. Pročitajte više o tome kako pronaći zdravstveno osiguranje za samozaposlene seniore.