Pravila za status podnošenja zahtjeva, polaganja prava ovisnika i EIC-a

Često se pitaju mogu li zatražiti određene članove obitelji, bez obzira na to jesu li kvalificirani za voditelja statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo ili ako mogu potraživati ​​zarađeni porez na dohodak. Ove tri porezne olakšice vrlo su usko povezane, a sve su one dizajnirane kako bi se smanjila porezna opterećenja za radne obitelji. No, svaki ima svoje jedinstvene, zasebne zahtjeve, i to je mjesto gdje se stvari mogu komplicirati.

Započeti ćemo s uzdržavanjima jer dva druga porezna poticaja - voditeljica statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo i prihod od zarade - oboje zahtijevaju da porezni obveznik ima jednu ili više njegovih članova obitelji.

Kvalificirani ovisnici - Dijete ovisni

Neraspadnute osobe često su djeca jer je, ovisno o definiciji, ovisna osoba koja se oslanja na nekog drugog za financijsku potporu. Ali to ne znači da vaši uzdržavani članovi mogu biti samo vaši sinovi ili kćeri. Postoje i druge vrste ovisnih odnosa, kao što su roditelji, djed i baka, nećakinja, nećaka i drugi članovi obitelji. Međutim, različita se pravila mogu primijeniti na njih.

Postoje dva načina da se kvalificiraju kao ovisni, bilo pod kvalificiranim djetetovim kriterijem ili pod kvalificiranim relativnim pravilima. Kvalificirano dijete mora biti mlađe od 19 godina na posljednji dan porezne godine ili 24 godine ako je redoviti student. Ne postoje dobna ograničenja ako je potpuno i trajno onesposobljen.

Sigurno je živio u vašem domu više od pola godine. Živjeti u sobi za spavaonicu u školi smatra se privremenom odsutnošću iz vašeg doma pa bi se i dalje osposobio da živi s vama ako je vaša kuća njegova matična baza. Tijekom godine nije mogao pružiti više od polovice svoje financijske potpore.

U nekim slučajevima roditelj skrbništvo koji ima pravo tražiti svoje dijete kao ovisnog može odustati od tog prava, učinkovito ga dajući drugom roditelju, a istodobno zadržava uvjete za voditelja statusa podnošenja zahtjeva za kućanstvo i zaslužan prihod.

Kvalificirani rođaci

Pravila za kvalificirane rođake slična su, ali ne postoje ograničenja starosti ili invalidnosti - s jednim izuzetkom. Ovlašteni ne može biti kvalificirano dijete drugog poreznog obveznika.

Neki rođaci, uključujući roditelje i braće i sestre, izuzeti su od pravila o tome da moraju živjeti u vašem prebivalištu, ali oni koji moraju živjeti s vama moraju boraviti u vašem domu cijelu godinu, ne samo za više od šest mjeseci. Ukupni dohodak ovisnika za godinu mora biti manji od iznosa osobnog izuzeća te godine, a to je situacija koja postaje upitna.

Zakon o porezu na smanjenje radnih mjesta i poslove (TCJA) eliminirao je osobne izuzeće od poreznog koda kada je stupio na snagu u siječnju 2018. No zadržava rezerviranja za iznos izuzeća u svrhu određivanja članova obitelji za druge porezne olakšice. U početku je objavljeno da će iznos izuzeća za 2018. iznositi 4.150 USD, ali TCJA je donijela još jednu promjenu.

Smanjila je inflatorne prilagodbe određenim poreznim odredbama tako da se sada izračunavaju pomoću indeksa zaliha indeksa potrošačkih cijena (CPI), a ne tradicionalnog CPI, kao što je to bio slučaj u prošlosti. Međutim, ne očekuje se da će to rezultirati velikom promjenom. Iznos izuzeća trebao bi biti negdje u blizini od 4.150 USD. To jednostavno ne bi moglo biti točno $4,150.

Tvrdeći da osoba koja je ovisna - ili da ima pravo podnijeti zahtjev za neku ovisnu - još uvijek može otvoriti vrata za nekoliko pogodnosti za uštedu poreza, iako su osobna izuzeća uklonjena. Možete postati podobni za kredit za zarađeni prihod, porezni kredit za djecu, dječji i pomoćni porez za skrb o djeci i porez na obrazovanje ili odbitke za taj ovisnik, da spomenete samo nekoliko.

Voditeljica statusa podnošenja kućanstava

Podnošenje kao šef kućanstva širi se zaglavlja dohotka na koja se primjenjuje svaka stopa poreza. Na primjer, voditelj kućanskog podmlada može zaraditi do 51.800 dolara prije nego što se seli u 22 posto porezni nivo od 2018. Ovaj prag iznosi samo 38.700 dolara za pojedinačne podnositelje zahtjeva, a ako oduzmete njezinu ovisnu, voditelj kućanstva postaje jedan filer.

Porezni obveznik mora imati barem jednu ovisnu i biti neoženjen, ili "smatra" neudano po pravilima IRS-a, da bi ispunio uvjete za voditelja kućanskog statusa, pa je ta porezna pogodnost osobito prikladna za samohrane roditelje. I dalje se možete kvalificirati ako ste odvojeni od supružnika, ali niste zakonski razvedeni ako ne živite s njim nakon 30. lipnja porezne godine.

Za razliku od pravila za jednostavno traženje ovisnog, kvalificirajući se kao voditelj kućanstva, zahtijeva da vaš ovisnik mora biti usko povezan s vama rođenjem ili brakom. Vaš ovlašteni mora boraviti s vama više od pola godine, a vi morate osigurati više od polovice ukupnih troškova održavanja vašeg doma.

Posljednja dva zahtjeva nisu slučaj za jednostavno traženje nekoga kao ovisnog. Na primjer, vaš roditelj ne mora stvarno živjeti s vama kako bi je mogao potražiti kao zavisan, ali ona se morate živjeti s vama najmanje pola godine kako biste se kvalificirali kao voditelj kućanstva - osim ako nemate drugu ovisnu koja živi s vama cijele godine.

Pravilo o troškovima vašeg doma jedinstveno je za ovaj status podnošenja.

Zaradeni porez na dohodak

Zarađeni prihod je povratni porezni kredit za obitelji s nižim prihodima. Drugim riječima, IRS će vam zapravo poslati povrat novca za bilo koji dio kredita koji ostaje nakon što ga primjenjuje kako bi se uklonili svi porezni zapisi koji možda dugujete.

Djeca, unuci, braća, sestre, nećakinje i nećakinja mogu se sve kvalificirati kao osobe koje su zadužene za EITC svrhu, ali roditelji, bake i djedovi i druge vrste odnosa obično neće. Vaša ovisna osoba mora biti mlađa od 19 ili 24 godine ako je redoviti student.

Uspoređujući sva pravila

Sva ta ograničenja i pravila mogu uzrokovati frustracije kada porezni obveznik brine i financijski pomaže drugoj osobi, ali nema veze između njih krvlju ili brakom. Takav porezni obveznik može ustanoviti da ispunjava uvjete samo za jedinstvenu status podnošenja zahtjeva i ne može zahtijevati zarađeni prihod.

Softver za pripremu poreza obično uključuje upitnike koji pomažu poreznim obveznicima utvrditi imaju li pravo podnijeti zahtjev za skrbništvo, podnijeti kao voditelj kućanstva ili tražiti zarađeni prihod. Mnogi od tih pitanja za intervju mogu se činiti ponavljajućim, ali to je zato što su kriteriji malo drugačiji u svakom slučaju.

IRS također pruža web alat koji se zove EITC pomoćnik kako bi poreznim obveznicima ustanovio ispunjava li se uvjete za zasluge za zaradu.

Važna preuzimanja ovdje je da samo zato što možete zatražiti ovlasti, to ne automatski omogućuje da imate pravo na druge porezne pogodnosti. Vaša najbolja oklada bila bi investirati u kvalitetni softver za pripremu poreza ili se posavjetovati s poreznim stručnjakom ako niste sigurni gdje se nalazite.