Premija za poslovno osiguranje su porezni prihodi

Jesu li premije koje plaćate za poslovno osiguranje odbitni trošak na saveznu poreznu prijavu? Odgovor je uglavnom da. Služba unutarnjih prihoda omogućuje tvrtkama da oduzmu troškove koji su trošak obavljanja trgovine ili poslovanja. Budući da premije osiguranja predstavljaju troškove poslovanja, mogu se oduzeti. Odbitak premija osiguranja može pružiti vašem poslovanju značajne porezne uštede.

IRS obrasci i publikacije

Vlasnici malih tvrtki mogu naučiti koje su vrste premije osiguranja porezne olakšice konzultirajući IRS publikaciju 535, Poslovni troškovi. Poglavlje 6 ove publikacije usredotočuje se na osiguranje. To uključuje radni list koji samozaposleni pojedinci mogu koristiti kako bi izračunali svoj odbitak za medicinske i zubarske premije osiguranja.

Dva druga korisna izvora su IRS publikacija 334, Porezni vodič za male tvrtke i IRS publikacija 15-B, Porezni vodič za poslodavce za skromne beneficije. Objava 334 je namijenjena pojedincima koji su samostalni ili zaposleni. Objava 15-B je osmišljena za obrazovanje poslodavaca o poreznom tretmanu povlastica.

Izbjegavajte probleme s IRS-om

Svake godine nekolicina beskrupuloznih malih poduzetnika pokušava izbjeći plaćanje poreza korištenjem različitih shema porezne utaje. IRS je svjestan tih shema. Njezina veća pažnja učinila je procesu poreznog podnošenja teži za iskrenim vlasnicima tvrtki. Proces može biti posebno teško za vrste tvrtki koje su navedene u nastavku. Kako bi izbjegli probleme s IRS-om, ove bi tvrtke trebale tražiti kvalificirane porezne stručnjake kako bi im pomogli u pripremi povratka. Porezni stručnjak može osigurati da su odbitke premije legitimne i ispravno izračunate.

• Jedinstveno društvo s ograničenom odgovornošću ili dioničar S Corporation. Posavjetujte se s poreznim stručnjacima koji poznaju trenutne IRS-ove odluke i kružnice.
• Selo vlasništvo. Jedna od prednosti koje posluje kao privatni vlasnik je sposobnost odbiti premije zdravstvenog osiguranja na poreznu prijavu. Samozaposleni pojedinci mogu odbiti premije koje su platili za zdravstveno, zubarsko i dugoročno osiguranje brige za sebe i članove njihovih obitelji. Pravila su navedena u publikaciji 535. Iznimke se mogu primijeniti. Dakle, vaš odbitak treba pregledati porezni stručnjak koji razumije vašu situaciju.
• Odvojene entitete. Neke tvrtke stvaraju zasebne cjeline kako bi smanjile rizik odgovornosti. Na primjer, tvrtka može osnovati podružnicu koja kupuje vozila i zatim ih iznajmljuje matičnoj tvrtki. Prije stvaranja novog entiteta konzultirajte poreznog stručnjaka. Zamolite stručnjaka da objasni što premija za osiguranje možete odbiti.

Premije koje možete oduzeti

IRS dozvoljava odbitak "običnih i nužnih troškova osiguranja" kao poslovni trošak sve dok se trošak odnosi na trgovinu, posao ili struku. "Obični trošak" je onaj koji je uobičajen i prihvaćen u vašem poslovanju. Trošak je "neophodan" ako je korisno i prikladno (ali ne nužno neophodno) za vašu tvrtku. Publikacija 535 navodi sljedeće kao opće prihvaćene odbitke premije:

• Osiguranje koje pokriva požar, oluju, krađu, nesreće itd. (Osiguranje od poslovnog vlasništa)
• Kreditno osiguranje koje pokriva gubitke od loših dugova poslovanja
• Grupna hospitalizacija i medicinsko osiguranje za zaposlenike, uključujući i dugoročno osiguranje za njegu
• Osiguranje od odgovornosti
• Nesavjesno osiguranje koje pokriva vašu osobnu odgovornost za profesionalnu nepažnju što dovodi do ozljede ili oštećenja pacijenata ili klijenata
• Osiguranje odštete radnika određeno državnim zakonom koji pokriva sve tvrdnje o tjelesnim ozljedama ili profesionalnim bolestima koje su pretrpjeli zaposlenici u vašem poslu, bez obzira na kvar
• Doprinosi državnom osiguravajućem fondu ako se smatraju porezima po državnom zakonu
• Nadopunjavanje nadnica koja se plaća za troškove poslovanja koji ste imali tijekom dugih razdoblja invalidnosti uzrokovanog ozljedom ili bolesti
• Auto osiguranje i druga osiguranja vozila koja obuhvaćaju vozila koja se koriste u vašem poslovanju za odgovornost, štete i druge gubitke. Imajte na umu da možete odbiti premije auto osiguranja samo ako koristite stvarni trošak metode figuring automobilski trošak. Ne možete odbiti automatski premije ako uzmete standardni odbitak od kilometraže.
• Životno osiguranje koje pokriva vaše službenike i zaposlenike ako niste izravno ili neizravno korisnici u okviru ugovora
• Osiguranje za prekid poslovanja koji plaća za izgubljenu zaradu ako se vaše poslovanje zatvori zbog požara ili drugog uzroka

Premije koje ne smijete umanjiti

Neke premije za poslovno osiguranje nisu odbitne. Pravila IRS zabranjuju tvrtkama da odbiju sljedeće:

• Iznosi koji su plaćeni za osnivanje samopouzdane rezerve
• Premije plaćene za politiku koja plaća zaradu izgubljenu zbog bolesti ili invaliditeta
• Određena životna osiguranja i premije za rentu
• Premije osigurane za osiguranje

Ovo je opći popis odbitaka i izuzimanja koje je objavio IRS. Ovi odbitci mogu se mijenjati iz godine u godinu i podliježu iznimkama. Štoviše, činjenica da je odbitak opisan u IRS publikaciji ne znači da se to odnosi na vas.

Premije se uglavnom odbijaju u poreznoj godini na koju se primjenjuju. Ne možete odbiti premije koje ste uplatili unaprijed. Na primjer, pretpostavimo da ste kupili pravila o entitetima koja vrijede za trogodišnje razdoblje. Ne možete odbiti cijelu premiju tijekom prve godine u kojoj je politika na snazi. Umjesto toga, u svakoj od tri godine možete odbiti jednu trećinu premije.

Uredio Marianne Bonner