Kako izbjeći plaćanje poreza na štedne obveznice

Štedne obveznice jedna su od onih ulaganja koja su izgleda kao da su zauvijek zauvijek. Mnogi baby-boomeri i umirovljenici i dalje ih vole zbog sigurnih, praktičnih ulaganja.

Problem s obveznicama je da oni ne zarađuju interes zauvijek. Na kraju, sazrijevaju. U nekom trenutku, Internal Revenue Service će htjeti da plaćate porez na dohodak od kamata koje ste zaradili, ali IRS vam pruža nekoliko mogućnosti. Može vam se omogućiti izbjegavanje plaćanja bilo kojeg poreza na kamate.

Osnove štednje

Serija EE najčešći su tip obveznica izdanih od strane američke trezora. Oni zarađuju kamate za 30 godina ako ih držite tako dugo, a kao praktičnu stvar morate ih držati barem godinu dana ili ćete izgubiti svoju investiciju. EE obveznice koje se prodaju danas dolaze s neznatno fiksnom kamatnom stopom od samo 10%, no ako ste ih kupili od svibnja 1997. do lipnja 2004., one plaćaju promjenjivu stopu od 1,07% od 2017. godine.

Federalni zakon dopušta poreznim obveznicima kupnju do 10.000 dolara po vrstama obveznica svake godine. To se povećava na 20.000 dolara ako ste oženjeni, a vaš suprug želi kupiti, a možete kupiti dodatnih 5.000 dolara ako kažete IRS-u da želite koristiti svoj povrat poreza za kupnju starinski papira serije I obveznica.

Kada je kamatna stopa oporeziva

Čak i kod tih kamatnih stopa, vaše obveznice će zaraditi svake godine, a IRS želi svoj udio u tom novcu. Ali evo nekoliko dobrih vijesti - obveznica je samo oporeziva na saveznoj razini. Izbacit ćete državne i lokalne poreze na interes koji vaše obveznice zarađuju, što bi ih moglo učiniti privlačnijim investicijskim vozilom za porezne obveznike koji žive u državama s visokim stopama poreza na dohodak.

Što se tiče saveznih poreza, imate izbor s EE i I obveznicama. Možete odgoditi kamate dok ne otkupi obveznicu ili sazrijete, ovisno o tome što se dogodi prije ili možete godišnje platiti porez na kamatu. Nažalost, ne možete se preobraziti i vratiti se naprijed i natrag tijekom 30 godina. To je jednokratni izbor. A ako odlučite odgoditi kamate, morate platiti povezane poreze - čak 30 godina, osim ako prije toga ne otkupite obveznice - sve odjednom u toj godini.

I još jedan ulov. Morate tretirati sve vaše EE obveznice na isti način. Ne možete odgoditi interes na ovom i onom, a zatim platiti jednom godišnje na nekolicini drugih.

Isključenje poreza na obrazovanje

Znači postoji li izlaz iz svega toga? Možda za neke porezne obveznike.

IRS vam omogućuje da izbjegavate plaćanje poreza na kamate zarađene u serijskim obveznicama serije EE i serije I kada ih iskoriste ako koristite novac prema kvalificiranim troškovima visokog obrazovanja za sebe, vašeg supružnika ili bilo koju od vaših uzdržavanih članova.

Naravno, ovo radi s brojnim kvalifikacijskim pravilima.

• Ako imate serije EE obveznice, oni moraju biti izdani nakon 1989. godine.
• Vlasnik obveznica mora biti najmanje 24 godine prvoga dana mjeseca u godini u kojoj su izdane. Ali ako ih posjedujete i ispunjavate ovaj zahtjev za dob, možete ih otkupiti da biste platili troškove obrazovanja svog djeteta čak i ako još nije 24.
• Troškove obrazovanja morate platiti iste godine kada otkupite obveznice, a pokrivaju se samo određeni troškovi: školarine, naknade, neke knjige i neka oprema, kao što je računalo koje bi moglo biti potrebno za određeni tečaj. Naknade za sobu, pansioni i rekreacijske ili sportske rekvizite ne ispunjavaju uvjete.
• Morate koristiti svi prihod vaših otkupljenih obveznica, i glavnica i kamata, platiti troškove obrazovanja. Ako je prihod veći od onoga što dugujete školi, dio kamate koji bi inače bio oslobođen od plaćanja poreza je proporcionalan.
• Škola mora biti ona s kojom Ministarstvo obrazovanja SAD-a ima program studentske pomoći.
• Morate podnijeti zajedničku poreznu prijavu sa svojim supružnikom ako ste u braku.

Također možete usmjeriti sva sredstva iz otkupljenih obveznica na Coverdell obrazovni račun za štednju ako nitko u vašoj obitelji nije sasvim spreman za početak studija.

Pravilo o modificiranom usklađenom bruto dohotku

Niti svaki porezni obveznik može iskoristiti izuzeće obrazovanja. Jedno konačno pravilo uključuje vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak za godinu kada koristite obveznice za plaćanje troškova obrazovanja.

Kada vaš MAGI dosegne određeni prag, samo dio vaše obveznice je isključen iz oporezivanja. Ako dohodak dosegne drugi prag, uopće ne možete podnijeti zahtjev za izuzeće. Svaka kamata zarađena od strane obveznica računa se prema vašem MAGI-u - to nije samo dohodak koji zaradite.

Od 2018. godine, jedan porezni obveznik može zaraditi do 79.700 dolara i još uvijek zatražiti punu izuzeća. Ograničenje se povećava na 119.500 dolara ako ste u braku. Isključenje se zatim počinje ukinuti i potpuno je ukinuto za pojedinačne porezne obveznike s MAGI-ovima od 94.700 dolara ili 149.550 dolara za bračne porezne obveznike.

Što ako ponovno ulažete?

Do 2004. godine bilo je moguće nastaviti odgađati kamate na obveznice, čak i ako su vaše obveznice Serija EE sazrele. Možete učinkovito reinvestirati taj novac, iskoristiti obveznice, a zatim upotrijebiti sredstva za kupnju obveznica serije HH. Tada biste mogli nastaviti odgoditi interes glavnice. Nažalost, američka državna riznica više ne izdaju obveznice serije HH tako da ta opcija više nije dostupna.

Možda imate drugačiju mogućnost ako naslijedite obveznice, međutim.Ako možete uvjeriti izvršitelja posjeda da radi s vama, može otkupiti obveznice, platiti porez na kamatu od imanja, a zatim ih ponovno izdati. To bi vam barem dopustilo da izbjegnete plaćanje poreza na kamatu koja je ostvarena tijekom životnog vijeka pokojnika.