Revocable vs. Neopoziva Trusts-Estate Planning

Pouzdanja dolaze u svim oblicima i veličinama, a mnogi se formiraju s određenom svrhom ili ciljem na umu. "Živo" povjerenje je ono što povjeravač ili davatelj prava - pojedinac koji stvara i financira povjerenje - postavlja dok je živa. One se ponekad nazivaju i "inter vivos" trustovi.

Sva živa povjerenja su ili opozivi ili neopozivi.

Revocable Living Trusts

Povlačenje žive povjerenja je vrsta povjerenja koja se može promijeniti u bilo kojem trenutku. Ako imate drugačije misli o odredbi u povjerenju ili ako se predomislite o tome tko bi trebao biti korisnik, možete izmijeniti uvjete povjerenja uz izmjenu povjerenja. Možete ukinuti ili poništiti cijelo povjerenje ako odlučite da jednostavno više ne služi vašim ciljevima.

Pa zašto se sva povjerenja ne mogu opozvati ako su ta povjerenja tako fleksibilna? Budući da se sva imovina prenesena u povjerenje i dalje smatra vašom osobnom imovinom što se tiče vjerovnika i poreza na nekretnine.

Povlačenje povjerenja ne nudi zaštitu od vjerovnika ako ste podnijeli tužbu. Imovina povjerenja smatra se u vašem vlasništvu za Medicaidovim planiranjem, a svaka imovina koja se nalazi u ime povjerenja u trenutku smrti mogla bi biti podložna državnim porezima na imovinu i saveznim porezima na nekretnine.

Zakon prihvaća stajalište da, ako možete poništiti ili promijeniti povjerenje u bilo kojem trenutku, i dalje ste vlasnik imovine.

Što Limenka Povlašteni trust učiniti?

Povlačenje povjerenja omogućuje vam planiranje za mentalno oštećenje. Imovina koja se drži u ime opoziva živi povjerenje u vrijeme kada mu je davatelj djeteta postaje mentalno onesposobljen, može se upravljati od strane stečajnog upravnika, onoga koga je davatelj koncesionara preuzeo u slučaju da više ne može upravljati samim povjerenjem.

Revocable trustovi također izbjegavaju probate imovine koju imaju. Ova će imovina proći izravno korisnicima navedenim u ugovoru o povjerenju. Nema potrebe za sudskom presudom.

Povlačenje povjerenja može zaštititi privatnost vaše imovine i korisnika kada umrete. Budući da nije podložan probati, vaš ugovor o povjerenju ostaje privatni dokument. To ne postaje javni rekord za čitav svijet. Vaša imovina i tko ste odlučili napustiti vašu nekretninu ostat će privatna obiteljska stvar.

To je suprotno posljednjoj volji i testamentu koji je priznao za probate. Ona postaje javni rekord koji svatko može vidjeti i pročitati čim se preda sudu.

Neopoziva povjerenja

Neopozivo povjerenje jednostavno je vrsta povjerenja koju davatelj licence ne može promijeniti nakon potpisivanja sporazuma, a povjerenje je osnovano i financirano. Uglavnom je zauvijek. Ne možete vratiti imovinu koju ste stavili u nju. Ne možete djelovati kao stečajni upravitelj i upravljati imovinom povjerenja. Vi formirate povjerenje i ostavite na stranu za sve vrijeme.

Povrativ životno povjerenje postaje neopozivo kada darivatelj umre jer više nije dostupan za promjene. No, opozivi povjerenje može se dizajnirati da se razbije u zasebna neopoziva povjerenja u trenutku smrti davatelja u korist djece ili drugih korisnika.

Neopoziva povjerenja mogu podnijeti mnoge oblike i mogu se koristiti za postizanje različitih ciljeva planiranja nekretnina.

Porez na smanjenje poreza

Neopoziva povjerenja, kao što su neopozivo povjerenje za životno osiguranje, obično se koriste za uklanjanje vrijednosti imovine iz imovine neke osobe, tako da imovina ne može biti oporezovana kad umre osoba.

Drugim riječima, osoba koja prenosi imovinu u neopozivo povjerenje stalno daje tu imovinu povjereniku i korisnicima povjerenja. Više ne posjeduje imovinu. Ako više ne posjeduje imovinu, ne obuhvaća niti pridonosi vrijednosti svojeg imanja. Oni ne podliježu plaćanju poreza na imovinu kad umre.

AB Trusts

Povjerenje AB-a stvoreno je za dobrobit preživjelog supružnika i također je neopozivo. Ona može u potpunosti iskoristiti oslobađanje od pokojnog supružnika od poreza na imovinu financiranjem dijela B povjerenja u trenutku smrti s imovinom koja se procjenjuje na ili ispod oporezivanja od imovine.

Zatim, ako vrijednost imovine preminulog supružnika premašuje izuzeće od poreza na imovinu, A Trust će se financirati za dobrobit preživjelog supružnika, a plaćanje poreza na imovinu odgađa se tek nakon što preživjeli supružnik umre.

ABC Trusts

ABC povjerenja mogu koristiti bračni parovi koji žive u državi koja prikuplja porez na državnu imovinu kada je izuzeće od poreza na nekretnine manje od federalnog oslobođenja od plaćanja poreza na imovinu.

Na primjer, izuzeće poreza na državne imovine iznosi samo milijun dolara u Massachusettsu od 2018., u usporedbi s federalnim izuzećem od 11,18 milijuna dolara u istoj godini. Prvih milijun dolara nekretnine ući će u B Trust, idući 10,18 milijuna dolara će ući u povjerenje C, a ništa više od 11,18 milijuna dolara ući će u Trust.

Zaštita za zaštitu imovine

Još jedna uobičajena upotreba za neopozivo povjerenje jest osigurati zaštitu imovine davatelju koncesije i njegove obitelji. To funkcionira na isti način na koji se neopozivo povjerenje može koristiti za smanjenje poreza na nekretnine.

Stavljanjem imovine u neopozivo povjerenje, davatelj davatelja darova daje potpunu kontrolu i pristup imovini povjerenja. Imovina se stoga ne može doći od vjerovnika davatelja koncesije jer ih više ne posjeduje, i oni nisu ni raspoloživi resursi za planiranje Medicaid.

Ali davatelj koncesije može nazvati svoju obitelj kao korisnike neopozivog povjerenja pa ih još uvijek pruža - sredstva su izvan dosega vjerovnika.

Zaklada za planiranje dobrotvorne zaklade

Neopozivo povjerenje može ostvariti planiranje dobrotvorne imovine, poput dobrotvornog ostalog povjerenja ili dobrotvornog povjerenja.

Ako davatelj davatelja dostave početni prijenos imovine u dobrotvorno povjerenje dok je još uvijek živ, može potraživati ​​dobrovoljni porez na dobit u godini kada je prijenos izvršen. Ako početni prijenos imovine u dobrotvorno povjerenje ne dođe tek nakon smrti davatelja, njegova imovina će umjesto umirovljenja dobiti porez na dobit.

Napomena: Povlastice upravljaju državnim i federalnim zakonima. Ovi se zakoni periodično mijenjaju i uvijek se savjetujte s poreznikom ili odvjetnikom za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku nisu namijenjene savjetima za planiranje poreza ili nekretnina, a ne zamjena za takve savjete.