Vaš IRA ili 401 (k) i Revocable Trusts

Ukoliko stavite svoj IRA ili 401 (k) u vaše povjerenje? Ovo je pitanje koje se često pojavljuje kada dođem do faze financiranja povjerenja kod klijenta. Odgovor je NE. IRA skrbnik ili 401 (k) plan administrator će vas, nadamo se, zaustaviti na vašem putu ako pokušate zadržati svoj plan u ime vašeg opoziva živi povjerenje,

Porezne posljedice pomicanja vašeg 401 (k) u vaše povjerenje

Usluge internih prihoda smatraju da je promjena vlasnika IRA ili 401 (k) čak i na ime vašeg povjerenja 100-postotno povlačenje s računa. Morate prijaviti cijelu vrijednost računa na poreznu prijavu i sve će se poreziti kao dio vašeg prihoda u godini u kojoj ste izvršili promjenu. Ako ste mlađi od 59 godina 1/2, morat ćete platiti i 10 posto kazne za rano povlačenje sredstava.

Koje su vaše mogućnosti?

Umjesto da promijenite stvarni vlasnik IRA ili 401 (k) od svojeg naziva do vašeg opozivog povjerenja u život, možete promijeniti primarne i sekundarne korisnike kako bi se podudarali s vašim ciljevima planiranja nekretnina. To se može činiti jednostavnim zadatkom na prvi pogled, ali ovisno o veličini vašeg IRA ili 401 (k) i planu vaše nekretnine, možda biste htjeli raditi s iskusnim odvjetnikom.

Razmislite o prekidu bračnog partnera

Imenovanje vašeg povjerenja kao korisnika sredstava za umirovljenje također može imati negativne posljedice, ali ako želite da sredstva odu na vaš suprug, postoji način da to učinite dok ostavljate svoje povjerenje iz jednadžbe - ona se može nositi s vašim Ostala imovina. Prema posebnim pravilima IRS-a, možete otpustiti račun za mirovinu vašem supružniku, a zatim ga može prebaciti mlađim nasljednicima u trenutku njezine smrti, koristeći svoje datume rođenja za tražene raspodjele i na taj način proširiti porezne posljedice za mnoge druge godina - doslovce generacijama.

ERISA kvalificirani mirovinski programi podložni su mnogim interakcijskim i složenijim pravilima, osobito kada se prenose kao nasljedstva. Određene radnje koje možete poduzeti s njima ne mogu se naknadno poništiti ako shvatite da ste pogriješili. Izuzetno je važno dobiti stručne savjete prije nego što postupite.

NAPOMENA: državni i lokalni zakoni često se mijenjaju, a gore navedene informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Obratite se odvjetniku ili računovođi za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku nisu pravne ili porezne savjete i nisu zamjena za pravne savjete.