Jeste li kvalificirani za podnošenje zahtjeva za kredit za inozemne poreze?

Neki ljudi žive na više mjesta od tla, koji žive u različitim zemljama na različitim točkama tijekom godine. Ako ste jedan od njih, znate da ovo komplicira vašu poreznu situaciju, ali ovdje je dobra vijest. Možda imate pravo na inozemni porezni kredit. Kada Amerikanac isplati porez na dohodak stranoj vladi, taj se porez može potraživati ​​kao kredit na savezni savezni porez na dohodak SAD-a.

Svrha inozemnog poreznog kredita je smanjenje utjecaja da iste prihode oporezuju i Sjedinjene Države i inozemna zemlja u kojoj je dohodak ostvaren.

Kvalificira li se za kredit za inozemne poreze?

Nisu svi porezi koji se isplaćuju stranoj državi imaju pravo na inozemni porezni kredit. Pitajte se sljedećih pitanja kako biste saznali ispunjavate li uvjete.

1. Je li vam porez nametnut?
2. Jeste li platili ili obračunali porez?
3. Je li porez zakonska i stvarna strana porezna obveza?
4. Je li porez na dohodak ili porez u zamjenu za porez na dohodak?

Ako možete odgovoriti da to svi od ta četiri pitanja, ti porezi mogu biti uključeni u vaš izračun inozemnog poreznog kredita. Inače se ne kvalificiraš. Evo primjera.

Jorge i Roberta posjeduju kuću u Njemačkoj i svake godine plaćaju porez na imovinu. Iako je porez takav porez koji je nametnut Jorge i Roberti i oni to zapravo plaćaju, i iako je uplaćeni iznos pravni i stvarni iznos njihove porezne obveze, taj porez nije porez na dohodak. Stoga njihova isplata poreza na imovinu ne ispunjava uvjete za plaćanje poreza na dodanu vrijednost.

Bilo je to ono što je Jorge i Roberta mogli odbiti za to kao detaljan odbitak za poreze na promet nekretnina, ali ta porezna odredba je eliminirana Zakonom o smanjenju poreza i radnih mjesta koji je stupio na snagu 2018. godine. Razgovarajte s poreznim stručnjakom ako nađete u tom položaju jer još uvijek možete potraživati ​​taj odbitak na povrat poreza za 2017. godinu.

Ponekad možete preskočiti obrazac 1116

Možete podnijeti zahtjev za inozemni porezni kredit ako se ispunjavate i podnesete IRS obrazac 1116. Ovaj obrazac izračunava razna ograničenja koja se postavljaju na iznos poreznog kredita za koji ispunjavate uvjete. Kao što je IRS objasnio u Tax Tema 856, "Ako koristite obrazac 1116 za određivanje kredita, vaš porez na dodanu vrijednost bit će manji od iznosa uplaćenog ili stečenog inozemnog poreza ili iznosa poreza SAD-a koji se može pripisati vašem inozemnom izvoru prihoda „.

No možda nećete morati koristiti obrazac 1116 da biste zatražili kredit. Možete zatražiti porezni kredit za puni iznos inozemnih poreza koji se plaćaju izravno na vašem obrascu 1040 bez izračuna različitih ograničenja ako je svaka od sljedećih izjava istinita:

1. Svi strani izvori bruto prihoda bili su iz kamata i dividendi.
2. Sve te prihode i plaćeni porez na stranu prijavljeni su na obrascu 1099-INT, obrascu 1099-DIV ili rasporedu K-1.
3. Ukupni iznos vaših stranih poreza jednak je ili manji od 300 dolara ili 600 dolara ako se oženio zajedno.
4. Imate dionice ili obveznice na kojima su dividende ili kamate plaćene najmanje 16 dana i nisu bile obvezne platiti te iznose netko drugi.
5. Ne podnosite obrazac 4563 ili isključujući prihode iz izvora unutar Puerto Rica.
6. Svi vaši porezi u inozemstvu bili su u pravnom vlasništvu i nisu imali pravo na povrat ili smanjenu stopu poreza temeljem ugovora o porezu, a plaćeni su zemljama koje su priznale Sjedinjene Države i ne podupiru terorizam.

Nema dvostruke koristi

Ljudi koji rade u stranim zemljama i zarade plaće ili prihode od samozapošljavanja često plaćaju poreze na taj prihod stranim vladama. Ti ljudi mogu isključiti neke ili sve svoje inozemne zarade od njihovog saveznog poreza na dohodak SAD-a, ali ne mogu potraživati ​​i inozemni porezni kredit i isključivanje stranih zarada na isti prihod.

"Ne smijete uzeti kredit ni olakšicu za plaćene ili obračunate poreze na dohodak koji isključujete prema izuzimanju stranog dohotka ili o isključivanju stranih stanova", objašnjava IRS u Tax Topic 856.

Ali ako se isključi samo dio plaće ili samozaposlenih prihoda, pojedinac može potraživati ​​inozemni porezni kredit na dohodak koji je bio ne izuzeto od poreza.