Prijavljivanje neto dobiti i plaćanje poreza

Velika većina slobodnjaka ima gubitke. Poslovna dobit povećava oporezivi dohodak i povećava običan porez na dohodak i porez na samozapošljavanje. Porez na samozapošljavanje, na osnovi obrasca 1040 Raspored SE (PDF), iznosi 15,3% neto dobiti i predstavlja porez na socijalnu sigurnost i Medicare koji se duguje vašoj profiti. Kao zaposlenik (na W-2) plaćate samo polovicu poreza na socijalnu sigurnost i Medicare (7,65%), a vaš poslodavac plaća drugu polovicu. Kao samostalni profesor, vi ste vlastiti poslodavac, tako da plaćate obje polovice.

Postavljanje novca

Morate izdvojiti novac najmanje svake četvrtine, ili još bolje, svaki mjesec, prema porezu za samozapošljavanje. Pretpostavimo da imate neto dobit od oko 1000 dolara.

Pa, porez za samozapošljavanje bio bi ($ 1.000 x 15.3%) ili $ 153. Ako podijelite to u četiri kvartalne uplate, trebali biste platiti 38,25 dolara za svaku četvrtinu na IRS kao procijenjenu isplatu poreza. Također biste trebali izračunati očekivani redoviti porez na dohodak. Ako se nalazite u poreznoj tablici od 25%, dodatni porez na dobit ćete dobiti ($ 1.000 x 25%) $ 250.

Stoga biste trebali izdvojiti $ 403 ($ 153 + $ 250) tijekom cijele godine prema procijenjenim porezima. Ovaj matematički primjer je previše pojednostavljen (stvarni obračun poreza na dohodak i porez na samozapošljavanje je malo složeniji), ali to vam daje pojednostavljeni način za budžetiranje za savezne poreze koji su vezani za slobodni prihod.

Federalna porezna plaćanja

Preporučujem svim samozaposlenim poduzetnicima da se upisuju EFTPS, Electronic Federal Tax Payment System. Potrebno je neko vrijeme da se postavi s EFTPS-om, ali kada se potpuno registrirate na web-mjestu, procijenite porezne isplate putem telefona ili putem interneta, a plaćanje se tereti izravno s vašeg tekućeg računa.

Ako je neto dobit na vašem Rasporedu C negativan broj, imate gubitak poslovanja. Gubici poslovanja smanjuju prihode i smanjuju porez na dobit. Evo nekoliko savjeta o rješavanju poslovnih gubitaka iz planiranja poreza i obrambene perspektive revizije.

Porezno planiranje s poslovnim gubicima

Poslovni gubici nadoknađuju ostale prihode i smanjuju samo porez na dohodak. Budući da ne postoji neto prihod, neće biti poreza za samozapošljavanje na vašem slobodnom poslovanju. Sukladno tome, porezi bi mogli biti veći u narednoj godini, pa bi takvi odbitci mogli donijeti veće porezne uštede ako se mogu odgoditi.

Razmislite o korištenju odjeljka 179 umjesto redovitih metoda amortizacije za imovinu, budući da odbitci odjeljka 179 ne mogu prouzročiti gubitak ili povećati gubitak, ti ​​se odbitci prenose na sljedeću godinu. Razmislite o ubrzavanju slobodnih prihoda, ako je moguće, u gubici godine (opet, budući da je vjerojatno da će to biti niska porezna godina).

Ako je neto dobit na vašem Rasporedu C negativan broj, imate gubitak poslovanja. Gubici poslovanja smanjuju prihode i smanjuju porez na dobit. U nastavku potražite nekoliko savjeta o upravljanju poslovnim gubicima od planiranja poreza i obrambene perspektive revizije.

Više poreznih resursa za slobodnjake

Dobivanje organiziranog za prijenos poreza kao freelancerNačini samostalne djelatnosti mogu zaštititi poslovne gubitke