Kada se stipendije oporezuju?

Stipendije i grantovi su obično bez poreza, tako da se možete opustiti ako ste upravo primili obavijest iz škole svojih snova da oni bacaju malo novca na vaš način. No, "normalno" se ne prevodi na "uvijek". Ovisno o prirodi novca, koliko primate i što radite s njom, mogli biste završiti otvaranje džepova malo za Internal Revenue Service. Zapravo, mnoge su stipendije barem djelomično oporezive.

Što se broji kao stipendija?

Primanje stipendije ne mora značiti da vam je netko napisao - ili vašu školu - ček za školarinu i pristojbe. Kada škole sami daju stipendije, oni obično samo izbrisati ono što dugujete za godinu ili semestar. Učinkovito ste besplatni. Ove stipendije često se dodjeljuju za akademsku izvrsnost ili zapošljavaju studente za sportske programe.

Zatim postoje potpora, ponekad nazvana grantovi za stipendije, koji se namjeravaju platiti za određeno područje istraživanja ili studija. Pell Grants su iznimka. Oni su zasnovani na potrebama. Gospodarska situacija učenika je u nepovoljnom položaju do te mjere da neće moći pohađati koledž bez te financijske pomoći.

Ovi izvori financiranja se obično ne smatraju prihodima, tako da oni nisu oporezivi kao takvi. Ali govorimo ovdje o porezima, pa unesite veliku "ALI …"

Gdje ideš u školu?

Prvo pravilo kvalifikacije za besplatnu školarinu odnosi se na mjesto gdje ćete pohađati školu. Morate koristiti novac stipendiranja kako biste nazočili "obrazovnoj instituciji koja ispunjava uvjete".

To znači da je osnovna svrha institucije osigurati visokoškolsko obrazovanje i pouku. Ima jedan ili više utvrđenih nastavnih planova, upisano studentsko tijelo i objekt posvećen poučavanju.

To pokriva veliku većinu škola, tako da je vjerojatno sigurno pretpostaviti da je vaš prihvatljiv. Možda biste željeli provjeriti da biste bili apsolutno sigurni. Ako škola sudjeluje u programu studentske pomoći američkog Ministarstva obrazovanja, to se kvalificira, a Odjel nudi popis tih škola na svojim internetskim stranicama. Ali nemojte automatski pretpostavljati da vaša škola ne ispunjava uvjete ako se ne pojavljuje na popisu. Kontaktirajte školu kako biste bili sigurni.

I samo isprekidano uzimanje nepovezane klase ili dvije ili četiri neće to smanjiti gdje je IRS zabrinuta. Morate provoditi diplomu. Inače, stipendija je oporezivi dohodak vama.

Što točno vaša stipendija plaća za?

Sada kad znate da se vaša škola kvalificira, morate sljedeće odrediti što namjerava platiti vaša stipendija. Sredstva se mogu koristiti samo prema "kvalificiranim obrazovnim troškovima". Inače, novac je oporeziv.

Ovo pravilo možda neće biti tako jasno kako izgleda na površini. Na primjer, soba i pansion nisu kvalificirani troškovi obrazovanja. Vaša stipendija je djelomično oporeziva ako plaća za vaše poduke i naknade, a također pruža krov nad glavom dok pohađate nastavu. IRS ima stajalište da je dio stipendije za sobu i pansion primitak prihoda, barem ako vaša stipendija označava da je za to potrebno koristiti neki dio novca.

Novac koji se troši na potrebnu opremu, knjige i zalihe je bez poreza. To znači da vaša škola ili instruktor kaže da morate imati ove stvari za upis u određenu klasu. Ali ako iskoristite dio novca za dobrovoljno kupnju novog prijenosnog računala, plaćat ćete porez na taj dio stipendije.

Isto vrijedi i za stvari poput namirnica, medicinskih troškova i premije osiguranja. Ti se troškovi također ne smatraju kvalificiranima, i ako koristite bilo koji od novčanih sredstava za potrebe prijevoza, to ga čini oporezivim.

Jeste li koristili sav novac?

To može biti još jedan lukav prostor. Što ako organizacija u zajednici daje stipendiju od 10.000 $, ali kvalificirani troškovi u školi kojoj želite sudjelovati iznose samo 8.500 dolara? Taj iznos od 1.500 dolara postaje oporeziv.

Ćete htjeti pročitati vašu stipendiju fine print, jer neke privatne stipendije financiranja mogu biti posebno izdvojiti pomoći vanjska strana s ne-kvalificiranih troškova. Naravno, ako primite stipendiju vrijednu 10.000 dolara koja je označena isključivo za poduke i naknade, a ako će vam školarina i troškovi iznositi 11.500 dolara godišnje, nema problema. Cijela stipendija je bez poreza.

Jeste li primili novac u Exchange za pružene usluge?

Drugo pitanje uključuje i zašto ste dobili stipendiju ili potporu. Je li to bilo zato što ste bili zvijezda vašeg srednjoškolskog zvijezda? To je u redu s IRS-om. Isto vrijedi i ako održavate tako dobre ocjene da vas je netko htio nagraditi za to. Ali ako dobijete stipendiju ili grant u zamjenu za pružanje usluga, kao što su podučavanje, istraživanje ili čak pomoć u uredu za prijam, novac postaje oporeziv - ili barem dio koji se odnosi na plaćanje vaših usluga.

Ono što treba paziti je da niste dobili stipendiju samo zato što ste pristali nešto učiniti u zamjenu za novac. Opet, pročitajte sitni ispis. Čitavost većine stipendija obično se ne daje u zamjenu za pružene usluge, ali ponekad možete ponuditi dodatnih 1.500 ili 2.000 dolara ako izvršite tu ili tu uslugu ili posao.Neki grantovi imaju veću vjerojatnost da to potvrde. Ovo se pravilo primjenjuje čak i ako ne morate obavljati uslugu dok ne završite.

To vam je oporezivi dohodak jer radite za njom, kao da ste plaćeni za bilo koji drugi posao. U stvari, možda biste primili obrazac W-2 za oporezivi dio koji se odnosi na pružene usluge.

Neki čimbenici ne misle

Neki čimbenici neće automatski naplatiti vašu stipendiju, barem ne po sebi, ako ispunjavate druga pravila.

Nije važno koja vam osoba ili pojedinac daje novac. Primjenjuju se ista pravila. Zapravo, vaš djed čak može izbjeći plaćanje poreza za darove ako novac izravno preda vašoj školi u vaše ime.

Stipendije koje dodjeljuje program stipendiranja i financijske pomoći oružanih snaga ili programa stipendiranja državnog zdravstvenog osiguranja izuzeti su od pravila o uslugama koje ste dobili u zamjenu za novac. Isto vrijedi i za mnoge studentske programe za radno učenje u skladu s Odjeljkom 448. (e) Zakona o visokom obrazovanju iz 1965. i Pell Grants.

Plaćanja primljena na temelju GI zakona ne smatraju se stipendijama ili oporezivim prihodima, a nećete morati platiti porez na svoju stipendiju ako pohađate školu u drugoj zemlji samo zato što se ne nalazi na američkom tlu. Ali morate ispuniti sve ostale kriterije.

I, naravno, studentski krediti nisu oporezivi jer oni ne predstavljaju prihod - morate vratiti taj novac natrag.