Federalni porez na oslobođenje od nekretnina: 2000-2018

Unutarnja porezna uprava oporezuje prijenos gotovo svih svojstava od jednog poreznog obveznika u drugi. Ako se osjećate osobito velikodušnim tijekom vašeg životnog vijeka, porez na dobit može doći zbog. Porez na imovinu pokriva imovinu koja se prenosi novom vlasniku ili korisniku kada umrete. Savezni porez na imovinu je u nekom obliku ili obliku od 1916. godine, ali je dobar dio imovine oslobođen.

Kako se izračunava porez na savezni porez?

Porez na imovinu izračunava se na vrijednosti vaše bruto imovine - ono što je ostalo nakon hipoteke, ostalih dugova i administrativnih troškova rješavanja vaše imovine plaćaju se.

Također možete oduzeti novac ili imovinu koju dajete dobrotvornim organizacijama, a možete oduzeti vrijednost svake imovine koja odlazi vašem supružniku jer ostavštine koje se daju supružniku ne podliježu porezu na imovinu.

Oporezive nekretnine nasuprot posjedovne nekretnine

Vaš oporezivi posjed nije nužno vaš probate nekretnina - to su dvije zasebne stvari. Vaša posjeda za probate sastoji se samo od imovine koja zahtijeva proces probate za prijenos na živi korisnik. Vaše oporezive nekretnine su sve što posjedujete ili imate vlasnički interes, bez obzira na to kako ih prenosi.

Na primjer, imovine koje prenose izravno imenovanom korisniku, kao što su prihodi od životnog osiguranja, bankovni računi za plaćanje na račun smrti i mirovinski fondovi, ne zahtijevaju probate pa nisu dio vašeg posjeda probate. Ali oni pridonose vrijednosti vaše imovine u svrhu poreza na imovinu.

Porez na imovinu i nasljedni porez

Porez na imovinu nije isti kao porez na nasljedstvo, iako su oboje pojedinačno i kolektivno poznati kao "porezi na smrt." Porez na nasljedstvo nametnut je vrijednosti jedne nasljedice i obično plaća korisnik, dok se porez na imovinu temelji na vrijednosti cjelokupnog posjeda nakon što se donesu svi dopušteni odbitci.

Porez na nekretninu plaća se na posjedu.

Znači li se ostavina oporezuje dva puta, jednom kao dio vrijednosti imovine i opet kada prenosi na korisnika? Da i ne. Savezna vlada ne nameće porez na nasljedstvo, pa se transferi mogu oporezivati ​​samo jednom na federalnoj razini. No, neka država imaju porez na nasljedstvo, tako da bi se ostavština mogla oporezivati ​​dvaput na tim mjestima - jednom na federalnoj razini za porez na imovinu i opet na državnoj razini za porez na nasljedstvo.

Oslobođenje od poreza na imovinu

Oslobođenje od plaćanja poreza na imovinu je najvažniji odbitak koji možete poduzeti od bruto vrijednosti vaše imovine. Zapravo, vrlo malo imanja završava zbog poreza na imovinu zbog ovog izuzeća. Samo dva od svakih 1.000 posjeda duguju taj porez 2017. godine, jer je izuzeće od poreza na imovinu 2017. godine iznosilo 5,49 milijuna dolara.

Izuzeće je povećalo značajan iznos od 11,18 milijuna dolara u 2018. godini zahvaljujući Zakonu o smanjenju poreza i radnih mjesta, pa se može očekivati ​​da će čak i manji broj nekretnina dugovati tom porezu.

Samo saldo vrijednosti nekretnine iznad pragova oporezuje se - nakon svih drugih odbitaka. Ako vaša neto nekretnina vrijedi 11 milijuna dolara u 2018, neće dugovati porez na nekretnine. Ako je 12 milijuna dolara, morat će platiti porez na imovinu na razliku od 820.000 dolara.

Američki Zakon o olakšicama za porezne obveznike 2012. godine indeksirao je izuzeće za inflaciju, tako da se malo povećava iz godine u godinu. Evo kako je izuzeće razbijeno u tisućljeću.

Oslobođenja i stope povijesnih poreznih olakšica: 2000 - 2018

Godina	Oslobođenje od poreza na nekretnine	Porezna stopa poreza na nekretnine
1916	$50,000	10%
2000	$675,000	55%
2001	$675,000	55%
2002	$1,000,000	50%
2003	$1,000,000	49%
2004	$1,500,000	48%
2005	$1,500,000	47%
2006	$2,000,000	46%
2007	$2,000,000	45%
2008	$2,000,000	45%
2009	$3,500,000	45%
2010	$ 5.000.000 ili $ 0	35% ili 0%
2011	$5,000,000	35%
2012	$5,120,000	35%
2013	$5,250,000	40%
2014	$5,340,000	40%
2015	$5,430,000	40%
2016	$5,450,000	40%
2017	$5,490,000	40%
2018	$11,180,000	40&

Nasuprot današnjoj vrhunskoj imovini i izuzeću od onoga što su bili 1916. godine, inauguracijska godina poreza na nekretnine. Izuzeće je povećano za 11,13 milijuna dolara.

Nekretnine su 2010. godine dobile izbor - mogli su iskoristiti izuzeće od poreza na imovinu od 5 milijuna dolara i platiti 35 posto na saldo vrijednosti nekretnine nad tim iznosom, ili ne bi mogli tražiti izuzeće i platiti stopu od 0 posto. To zvuči kao malo ne-brainer, ali su komplicirana pravila prenošenja su uključeni, negirajući pojačane vrijednosti korisnici obično primaju, tako da pitanje nije bilo tako jednostavno kao što se pojavljuje na površini.

Porezi na državnoj razini

Dvanaest država i District of Columbia nameću vlastite poreze na imovinu i nude svoje izuzeće od 2018. godine. Čak i posjedi koji bi dodirivali savezni porez mogli bi platiti poreze na državnoj razini, jer državna izuzeća obično znatno niža.

Ali jedna država - Hawaii - nudi izuzeće jednako onoj savezne vlade, kao i Distrikt Columbia.

Međutim, porezne stope su manje značajne. Washington State tvrdi da je najviša stopa poreza na imovinu od 20 posto od 2018. Osam država i District of Columbia imaju porez na promet nekretnina od 16 posto.

Tennessee, New Jersey i Delaware sve su ukinuli porez na imovinu od 2018. godine.

NAPOMENA: državni i savezni porezni zakoni mogu se često mijenjati, a gore navedene informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Savjetujte se s odvjetnikom ili računovođom za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku nisu pravne ili porezne savjete i nisu zamjena za pravne ili porezne savjete.